企業(yè)２０１８年度企業(yè)所得稅申報(bào)應(yīng)納稅所得額共計(jì)３５萬元, 與會計(jì)利潤相同, 經(jīng) 稅務(wù)機(jī)關(guān)核定, 應(yīng)稅所得額中包括了購買國庫券的利息收入１.５萬元,“營業(yè)外支出” 賬 戶中列支有違法經(jīng)營的罰款支出３萬元、 各種非廣告性質(zhì)的贊助支出５萬元以及通過民政部門向貧困地區(qū)捐贈６萬元, 企業(yè)全年平均職工人數(shù)１００人, 全年計(jì)入各種成本、費(fèi)用中的工資總額１０６ 萬元, 并按工資總額計(jì)算提取了職工工會經(jīng)費(fèi)２.１２ 萬元、 職工福利費(fèi) １４.８４萬元、 職工教育經(jīng)費(fèi)１.５９萬元。 要求: (１) 對上述項(xiàng)目進(jìn)行納稅調(diào)整; (２) 計(jì)算該企業(yè)２０１８年實(shí)際應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額; （3）編制企業(yè)所得稅申報(bào)表

某企業(yè)2018年度向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)應(yīng)納稅所得額（會計(jì)利潤總額）140萬元（已扣除所有費(fèi)用及損失），經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定，企業(yè)申報(bào)的應(yīng)稅所得額中包括了購買國庫券的利息收入20萬元，“營業(yè)外支出”賬戶列支地違法經(jīng)營的罰款支出和稅收滯納金共20萬元、各種非廣告性質(zhì)的贊助支出25萬元。請計(jì)算2016年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅，稅率按25%計(jì)算。

某企業(yè)上年度實(shí)現(xiàn)收入總額150萬元，應(yīng)扣除的成本、費(fèi)用、稅金、損失共計(jì)158萬元。 經(jīng)注冊稅務(wù)師核定，銷售費(fèi)用中列支有廣告費(fèi)12萬元；管理費(fèi)用中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)8萬元； 營業(yè)外支出中有違法經(jīng)營罰款5萬元。 (1)計(jì)算應(yīng)納稅所得額中準(zhǔn)許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi) (2)計(jì)算應(yīng)納稅所得額中準(zhǔn)許扣除的廣告費(fèi) (3)計(jì)算企業(yè)上年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅老師怎么解答

假定某企業(yè)全年利潤總額為335000元,經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)年終匯算發(fā)現(xiàn):在營業(yè)外支出中列有違反稅法規(guī)定支付的滯納金2000元;在投資收益中含有國庫券利息26000元。先調(diào)整計(jì)算出該企業(yè)全年應(yīng)納稅所得額,再用25％的稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅稅額,然質(zhì)結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)全年凈利潤。(8分)

某企業(yè)2018年度的有關(guān)企業(yè)所得稅資料如下：利潤總額600萬元，非廣告性質(zhì)的贊助支出10萬元，已在銷售費(fèi)用列支，按規(guī)定取得的罰款收入2萬元，沒有入賬，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，多提列職工福利費(fèi)2.12萬元。要求：1.計(jì)算企業(yè)全年應(yīng)納所得稅額。2.該企業(yè)年內(nèi)各期已繳納企業(yè)所得稅50萬元，計(jì)算匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）稅額。