某企業(yè)上年度實現(xiàn)收入總額150萬元，應扣除的成本、費用、稅金、損失共計158萬元。 經(jīng)注冊稅務師核定，銷售費用中列支有廣告費12萬元；管理費用中列支業(yè)務招待費8萬元； 營業(yè)外支出中有違法經(jīng)營罰款5萬元。 (1)計算應納稅所得額中準許扣除的業(yè)務招待費 (2)計算應納稅所得額中準許扣除的廣告費 (3)計算企業(yè)上年度應繳企業(yè)所得稅老師怎么解答

某居民企業(yè)2020年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下:(1)取得產品銷售收入3880萬元(2)發(fā)生產品銷售成本2500萬元(3)發(fā)生銷售費用750萬元，其中廣告費600萬元;管理用460萬元，共中業(yè)務招待費30萬元;財務費用50萬元(1)計算該企業(yè)廣告費準予抵扣的限額(2)計算該企業(yè)的業(yè)務招待費應調整的應納稅所得額(3)計算該企業(yè)捐贈支出允許扣除的限額

某居民企業(yè)2020年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下:(1)取得產品銷售收入3880萬元(2)發(fā)生產品銷售成本2500萬元(3)發(fā)生銷售費用750萬元，其中廣告費600萬元;管理用460萬元，共中業(yè)務招待費30萬元;財務費用50萬元(4)銷售稅金150萬元(含增值稅100萬元)(5)營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出40萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款20萬元，支付稅收滯納金4萬元)(6)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元，撥繳職工工會經(jīng)費4萬元，支出職工福利費30萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費5萬元，組織工作經(jīng)費1萬元根據(jù)上述資料回答下列問題:(1)計算該企業(yè)廣告費準予抵扣的限額(2)計算該企業(yè)的業(yè)務招待費應調整的應納稅所得額(3)計算該企業(yè)捐贈支出允許扣除的限額(4)計算該企業(yè)工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費扣除限額(5)計算該企業(yè)2020年企業(yè)所得稅的應納稅所得額(6)計算該企業(yè)2020年應繳納的企業(yè)所得稅

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年度取得銷售收入8800萬元，銷售成本為5000萬元，會計利潤為845萬元。2021年，甲企業(yè)其他部分相關財務資料如下:20(1)在管理費用中，發(fā)生業(yè)務招待費140萬元(2)在銷售費用中，發(fā)生廣告費840萬元(3)營業(yè)外支出中，列支稅收罰款10萬元。已知:在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，業(yè)務招待費支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5%;廣告費、業(yè)務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業(yè))收入15%的部分，允許稅前扣除。企業(yè)所得稅稅率為25%。要求計算(列出計算過程):(1)甲企業(yè)在計算2021年度應納稅所得額時允許扣除的業(yè)務招待費和廣告費(2)計算甲企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應納稅所得額3)計算甲企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應納稅額額

計算題（10.0分）46.甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年度取得銷售收入8800萬元，銷售成本為5000萬元，會計利潤為845萬元。2021年，甲企業(yè)其他部分相關財務資料如下：（1）在管理費用中，發(fā)生業(yè)務招待費140萬元（2）在銷售費用中，發(fā)生廣告費840萬元（3）營業(yè)外支出中，列支稅收罰款10萬元。已知：在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，業(yè)務招待費支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰；廣告費、業(yè)務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，允許稅前扣除。企業(yè)所得稅稅率為25%。要求計算（列出計算過程）:（1）甲企業(yè)在計算2021年度應納稅所得額時允許扣除的業(yè)務招待費和廣告費（2）計算甲企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應納稅所得額（3）計算甲企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應納稅額額