無形資產5500萬，按10年攤銷的，我8月份記賬時都記入管理費用了，昨天聽說要把去年的攤銷記入以前年度損益，今年的記管理費用，所以又做了修改，（因為攤銷金額大，去年的記入以前年度損益的，再轉到了利潤分配）導致現(xiàn)在利潤表的管理費用成了負數(shù)，凈利潤成了正數(shù)，所以問應該怎么做好？

那就還是要通過以前年度損益調整

老師，你沒看明白我說的，現(xiàn)在的問題是如果計以前年度損益后，我要沖掉之前記得管理費用，那么今年的管理費用就會變少，導致利潤表的管理費用成了負數(shù)，凈利潤成了正數(shù)，這種情況怎么辦

計入以前年度損益怎么會沖減本年的管理費用呢？

因為在8月份我全部記入管理費用了，沒有區(qū)分以前年度損益調整，現(xiàn)在我重新調整了，把總數(shù)分成管理費用和以前年度損益調整，（以前攤銷總數(shù)800萬全部記管理費用，現(xiàn)在調整300萬計以前年度損益，500萬計管理費用了）這樣就會沖減管理費用啊

除非你反記賬到8月做賬，不然，就會出現(xiàn)你說的那樣

怎么反記賬？我是先沖掉8月的，然后又正常分開記得管理費用和以前年度損益

就是重新做8月的賬呀，不然，你本月的管理費用就是負數(shù)

那之前的財務報表不就變了嗎？財務報表之前都稅務申報過，現(xiàn)在反記賬可以嗎？

你不想重新做，就容忍本月管理費用是負數(shù)就是了哈

那意思是現(xiàn)在的負數(shù)管理費用也是正確的對嗎？那利潤表允許出現(xiàn)這樣的數(shù)據嗎？

可以的，年度累計正確就行，要不你就直接調整本年利潤，不沖管理費用

老師啊，怎么調整本年利潤啊？本年利潤不就是通過費用出來的嗎

你以前月份的管理費用結轉入本年利潤了呀，現(xiàn)在管理費用有問題，就只有調整它了

原因我知道了，老師不用說原因了，直接說怎么調整本年利潤啊

借：本年利潤 貸：管理費用

最后結轉費用都是這個分錄，最后的數(shù)據不跟我現(xiàn)在的一樣嗎？