老師好，我們是一般納稅人，在計提農(nóng)產(chǎn)品進項稅的時候，用投入產(chǎn)出法計提進項稅可以抵扣一部分銷項，稅務(wù)的說我們用的方法不對，應(yīng)該用成本法，如果用成本法的話計提的進項稅要比產(chǎn)出法的少，所以要把之前多計提的那部分進項稅額轉(zhuǎn)出來，這樣的分錄要怎么做呢？分幾筆做呢？轉(zhuǎn)出的這部分進項要沖減什么科目呢？

為什么本年累計24行應(yīng)納稅額合計是60683383.76呢，這樣算來銷項606933272.48，最后減的進項只有9048.72。

老師，小規(guī)模水果批發(fā)行業(yè)，新接手的22年沒有憑證，但是科目余額表中本年積累有發(fā)生額，其中 應(yīng)交稅費余額為0本年累計借方發(fā)生額為1957.18 應(yīng)交增值稅貸方余額3937.18本年沒有發(fā)生額 銷項稅額貸方余額3937.18本年累計沒有發(fā)生額 減免稅借方余額3937.18本年累計借方發(fā)生額1957.18 年底了 這個賬我應(yīng)該怎么做分錄呢，之前沒做過這種減免稅的賬 22年沒有交過稅，也沒有發(fā)生業(yè)務(wù)，這個賬我怎么弄呢

1、購進， 借：原材料 借：應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額 貸：銀行存款等 2、 銷售， 借：銀行存款等 貸：主 營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費 -增值稅-銷項稅額 3、月末計算應(yīng)納稅額=本月銷項合計-進項合計，分錄 借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 4、下月15日前交納，分錄 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 最后不是還有一個轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方有余額嗎，怎么平呢