老師，我單位2011年處置了一個不動產(chǎn)房產(chǎn)。房產(chǎn)購入原價12萬，處置收入32萬。當(dāng)年沒有繳納稅費(fèi)。當(dāng)年的會計(jì)分錄是借 現(xiàn)金 12萬 貸定資產(chǎn)12萬。借 現(xiàn)金20萬貸固定資產(chǎn)清理20萬。購買方一直用我們單位的房照，沒有過戶。 2022年二月份。因?yàn)榉慨a(chǎn)需要過戶，我們單位按照現(xiàn)在的市值給當(dāng)年的這筆房產(chǎn)補(bǔ)開發(fā)票稅價合計(jì)。486450元。按5%增值稅繳納稅費(fèi)。共繳納增值稅。23164.29元。附加稅費(fèi)暫時忽略不計(jì)。老師，我這筆收入根本2022年沒有收到錢。錢是2011年收到的32萬。今年補(bǔ)發(fā)票的時候，房產(chǎn)交易中心告訴必須按市值開發(fā)票，結(jié)果就多開了16萬多。我這個會計(jì)分錄怎么做呀？但是這個處置房產(chǎn)的收入需要繳納企業(yè)所得稅等等，我怎么確認(rèn)收入？怎么做會計(jì)分錄?。坎粫?，請指導(dǎo)一下唄。

老師您好 如果一個建筑物加建了，有建筑單位開出的收款發(fā)票200萬，原來兩稅申報的房產(chǎn)原值稅局核定的是150萬，現(xiàn)在原值是不是要按350萬（150萬+200萬）申報年底的房產(chǎn)稅？

某企業(yè)有一棟原值為 300 萬元的廠房，2021 年年初對該廠房進(jìn)行擴(kuò)建，2021 年 8月底完工并辦理驗(yàn)收手續(xù)，發(fā)生擴(kuò)建支出 50 萬元，另外對廠房安裝了價值 20 萬元的排水設(shè)備，并單獨(dú)按照固定資產(chǎn)核算。已知當(dāng)?shù)卣?guī)定計(jì)算房產(chǎn)余值的扣除比例為 20%，2021 年該企業(yè)應(yīng)繳納房產(chǎn)稅（ ）萬元。 A.3.04 B.2.94 C.3.10 D.2.8 【答案】C【解析】該企業(yè)應(yīng)繳納房產(chǎn)稅=300×（1-20%）×1.2%×8/12+（300+50+20）×（1-20%）×1.2%×4/12=3.10（萬元）。 老師：為何大修理期間，還要計(jì)算房產(chǎn)稅，不是只要算21。8月后的房產(chǎn)稅嗎？

老師，我想問下，公司一般納稅人，建筑行業(yè)，合同金額是200萬，開工前開了60萬的發(fā)票出去申請預(yù)收款，這個60萬是預(yù)繳2%增值稅嗎？那如果我完工后再開140萬的發(fā)票，這個140萬是交9%的增值稅嗎？原來的60萬只交了2%的增值稅，后面要不要補(bǔ)交的？

老師您好，稅務(wù)上現(xiàn)在預(yù)警我24年成本賬上和電子稅務(wù)局不一致，就是我賬上申報的都是按1088萬元申報的，但是我電子稅務(wù)局是788元，然后中間有個300萬的差額，稅務(wù)現(xiàn)在要求我列示明細(xì)，然后我查出來是因?yàn)槲?4年入賬了23年的材料票，但是現(xiàn)在有個原因是我23年入到24的成本票實(shí)際要比查出來的這個差額大，就是時間差額300萬，但是我查出來23年的發(fā)票有350多萬，老師這是什么原因呢