同學(xué)你好 這里分2不走： 第一步看應(yīng)付賬款的金額=8000 第二步看付出的對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值 =200（現(xiàn)金）%2B4500存貨%2B銷項(xiàng)稅額6000*13%=780%2B交易性金融資產(chǎn) 500=5980 所以影響損益的金額=8000-5980=2020

您好 在購(gòu)入設(shè)備當(dāng)年 可以一次性扣除 只要2022年12月31日前新購(gòu)的 單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的固定資產(chǎn)，均符合規(guī)定 (財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2021年第6號(hào))第一條規(guī)定：“《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》(財(cái)稅〔2018〕54號(hào))等16個(gè)文件規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策凡已經(jīng)到期的，執(zhí)行期限延長(zhǎng)至2023年12月31日，詳見(jiàn)附件1。” 其中包含《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》(財(cái)稅〔2018〕54號(hào))，具體內(nèi)容如下： 財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知 財(cái)稅〔2018〕54號(hào) 各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)、國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局，**生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局： 為引導(dǎo)企業(yè)加大設(shè)備、器具投資力度，現(xiàn)就有關(guān)企業(yè)所得稅政策通知如下： 一、企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊;單位價(jià)值超過(guò)500萬(wàn)元的，仍按企業(yè)所得稅法實(shí)施條例、《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》(財(cái)稅〔2014〕75號(hào))、《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》(財(cái)稅〔2015〕106號(hào))等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 二、本通知所稱設(shè)備、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定資產(chǎn)。 財(cái)政部 稅務(wù)總局 2018年5月7日

沒(méi)有看到具體題目?？蠢蠋熓欠駮?huì)

同學(xué)你好！ 利潤(rùn)總額＝8 000－6 300＋40－20－100－20＋40－10＝1 630萬(wàn)， 因?yàn)橛?jì)稅工資是80萬(wàn)，所以100-80的差額20萬(wàn)調(diào)增應(yīng)納稅所得額，5萬(wàn)稅收滯納金不允許稅前扣除，也要調(diào)增應(yīng)納稅所得額， 應(yīng)交所得稅＝[1 630＋（100－80）＋5]×25％＝413.75萬(wàn)， 凈利潤(rùn)＝1 630－413.75＝1 216.25萬(wàn)

同學(xué)，你是哪里不會(huì)呢？