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演示賬套

當(dāng)月貨款，下月開(kāi)票，就比如9月份買的原材料，10月份收到發(fā)票，企業(yè)根據(jù)發(fā)票做賬。現(xiàn)在10月份，假設(shè)上期結(jié)存為零，本月購(gòu)入是9月份買的原材料，本月發(fā)出也是9月份的出庫(kù)，結(jié)存就是9月份的倉(cāng)庫(kù)結(jié)存，但是這樣子肯定不對(duì)啊。假設(shè)現(xiàn)在10月份的賬務(wù)就做到這一步了，10月賬務(wù)結(jié)存數(shù)是9月份倉(cāng)庫(kù)的結(jié)存數(shù)，假設(shè)是100。10月份倉(cāng)庫(kù)實(shí)際的購(gòu)入是200，發(fā)出是50，結(jié)存是250。有老師告訴我該怎么調(diào)整得和10月倉(cāng)庫(kù)結(jié)存一致嗎？畢竟這才是真實(shí)的庫(kù)存數(shù)據(jù)啊，請(qǐng)用數(shù)據(jù)告訴我

2022-11-22 16:26

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-11-22 16:35

你好，同學(xué)，你的意思是要調(diào)整期末實(shí)際庫(kù)存和賬面上發(fā)票上庫(kù)存保持一致嗎

快賬用戶2688 追問(wèn) 2022-11-22 16:40

準(zhǔn)確來(lái)說(shuō)是調(diào)賬吧，以前我們都是按照發(fā)票做賬，沒(méi)有做到入庫(kù)了就要暫估，所以導(dǎo)致賬務(wù)庫(kù)存跟實(shí)際庫(kù)存差了一個(gè)月。

齊紅老師解答 2022-11-22 16:44

你是想要10月份的期末實(shí)際庫(kù)存和發(fā)票實(shí)際庫(kù)存一致的話，因?yàn)槟氵@個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票到的晚，沒(méi)辦法一致，需要你定期核對(duì)一下庫(kù)存，比如10月份進(jìn)項(xiàng)票金額（只包含10月份的進(jìn)貨開(kāi)票金額）%2B期初庫(kù)存-出庫(kù)金額=期末庫(kù)存，用這個(gè)公式核對(duì)一下，如果跟你的實(shí)際庫(kù)存一致就沒(méi)問(wèn)題，這個(gè)就是因?yàn)榘l(fā)票開(kāi)的晚產(chǎn)生的庫(kù)存差異率。

齊紅老師解答 2022-11-22 16:46

因?yàn)槟銓?shí)際庫(kù)存不能根據(jù)發(fā)票來(lái)了才入庫(kù)，所以這個(gè)差異是能解釋的通

快賬用戶2688 追問(wèn) 2022-11-22 16:47

也就是說(shuō)，做賬上這種情況可以不用調(diào)整？因?yàn)闀?huì)計(jì)做賬不是常說(shuō)賬實(shí)相符，所以我在想辦法調(diào)整，你這么一說(shuō)，讓我覺(jué)得好像不需要調(diào)整，請(qǐng)您詳細(xì)講講吧

齊紅老師解答 2022-11-22 16:51

你如果想要一致的話，就要求供應(yīng)商當(dāng)月的發(fā)票當(dāng)月必須開(kāi)好寄到公司，這樣的話就不會(huì)出現(xiàn)庫(kù)存差異率了

快賬用戶2688 追問(wèn) 2022-11-22 16:53

這種不實(shí)際，你看實(shí)務(wù)工作中，誰(shuí)不是當(dāng)月貨款，下月對(duì)賬開(kāi)票的

齊紅老師解答 2022-11-22 16:57

是的，商貿(mào)公司都是這樣的，所以我們?cè)趯?shí)際工作中就是定期核對(duì)每次實(shí)際到貨單和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，保證供應(yīng)商開(kāi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不遺漏，無(wú)形中實(shí)際庫(kù)存和發(fā)票庫(kù)存肯定是一致的