某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年11月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： ①銷售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬元，另外，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的包裝費(fèi)收入5.85萬元。, ②銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元。 ③將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為30萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 ④購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬元。 ⑤向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價(jià)25萬元。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 求： 1.計(jì)算該企業(yè)2019年11月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。（11分） 2.上述業(yè)務(wù)⑤中將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利，該進(jìn)項(xiàng)稅是否可以抵扣？如果不能抵扣，還有哪些情形不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？（4分）

某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅-般納稅人，2021年6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 1. 購進(jìn)一批食用植物油，取得增值稅專用發(fā)票上的價(jià)稅合計(jì)金額為54 500元;2從農(nóng)民手中購入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)使用的收購憑證上注明的收購金額為85000元; 3. 購置生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備五臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為64 000元; 4. 向某商場(chǎng)銷售產(chǎn)品一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為120 000元; 5.向某個(gè)體商店銷售產(chǎn)品一批，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售收入87 200元;6.直接向消費(fèi)者零售食品，取得零售收入65 400元; 7. 將試制的一批新產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工，這批產(chǎn)品生產(chǎn)成本為40 000元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額以及應(yīng)納增值稅額。

1.2021年10月某增值稅一般納稅人A發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)將自產(chǎn)的一批貨物(成本為9000元,不含稅的售價(jià)為10000元)捐給當(dāng)?shù)丶t十字會(huì);2)外購一批原材料用于加工生產(chǎn),取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10000元(3)中秋佳節(jié),外購一批月餅發(fā)放給企業(yè)職工,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款5000元;(4)將加工收回的產(chǎn)成品(成本為10000元,當(dāng)期無同類售價(jià))投資于B企業(yè)。計(jì)算:A企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額和可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

1. 2021年10月某增值稅一般納稅人發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1）將自產(chǎn)的一批貨物(成本為9000元，不含稅的售價(jià)為0000元)捐給當(dāng)?shù)仄飘a(chǎn)企業(yè); (2)外購-批原材料用于加工生產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10000元， (3)中秋佳節(jié)，外購-批月餅發(fā)放給企業(yè)職工，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款5000元; (4)將加工收回的產(chǎn)成品(成本為10000元，當(dāng)期無同類售價(jià))投資于B企業(yè)。 計(jì)算: A企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額和可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

某農(nóng)產(chǎn)品加工產(chǎn)(一般納稅人)，2019年12月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)： (1)銷售一批方便面，開具普通發(fā)票，發(fā)票上注明金額339000元； (2)從農(nóng)民手中購買一批免稅農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證上注明買價(jià)20000元。 (3)上月外購的一批原材料(上月取得專用發(fā)票，價(jià)款10000元，進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣)，企業(yè)將其中的30%作為福利發(fā)放給企業(yè)職工 (4)將自產(chǎn)的一批產(chǎn)成品作為集體福利(成本為10000元，當(dāng)期無同類售價(jià))(成本利潤率為10%) 計(jì)算：當(dāng)期銷項(xiàng)稅額 可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額