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同學(xué)你好出口的發(fā)票直接開就可以了

2022-11-18

同學(xué)你好委托加工方式下的退稅操作外貿(mào)企業(yè)委托加工退稅：外貿(mào)企業(yè)出口委托加工修理修配貨物增值稅退（免）稅的計(jì)稅依據(jù)，為加工修理修配費(fèi)用增值稅專用發(fā)票注明的金額。應(yīng)退稅額=加工費(fèi)發(fā)票所列金額×出口貨物的退稅率。需注意，要將原材料作價(jià)銷售給受托加工工廠，工廠加工完畢后為外貿(mào)企業(yè)開具成品發(fā)票，外貿(mào)企業(yè)憑成品發(fā)票進(jìn)行出口退稅。相關(guān)資料準(zhǔn)備：準(zhǔn)備好采購原材料的發(fā)票、委托加工合同、加工費(fèi)發(fā)票、出口報(bào)關(guān)單、收匯憑證等資料，用于申報(bào)退稅時(shí)提交給稅務(wù)機(jī)關(guān)審核。能否轉(zhuǎn)為生產(chǎn)企業(yè) 外貿(mào)公司是可以轉(zhuǎn)為生產(chǎn)企業(yè)的，一般來說如果企業(yè)有自己的生產(chǎn)車間，能夠進(jìn)行產(chǎn)品的生產(chǎn)加工，具備相應(yīng)的生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)人員等生產(chǎn)要素，通常是符合轉(zhuǎn)為生產(chǎn)企業(yè)的條件。轉(zhuǎn)為生產(chǎn)企業(yè)需在申報(bào)軟件里面去填報(bào)《出口退(免)稅備案變更表》，將企業(yè)類型變更為內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)，退免稅辦法變更為免抵退稅辦法。生產(chǎn)企業(yè)退稅政策生產(chǎn)企業(yè)實(shí)行“免、抵、退”稅辦法?！懊狻倍愂侵笇?duì)生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物，免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅；“抵”稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動(dòng)力等所含應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額；“退”稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當(dāng)月內(nèi)應(yīng)抵頂?shù)倪M(jìn)項(xiàng)稅額大于應(yīng)納稅額時(shí)，對(duì)未抵頂完的部分予以退稅。但并非進(jìn)項(xiàng)抵內(nèi)銷后全都可以退，還需要根據(jù)出口貨物的離岸價(jià)、退稅率等因素計(jì)算可退稅額。

2025-02-28

我又問了一個(gè)生產(chǎn)型的出口的那個(gè)老會(huì)計(jì)，他說他們生產(chǎn)型企業(yè)。如果要是沒有出口發(fā)票什么的，其他的發(fā)票也是可以抵扣的，然后那個(gè)增值稅這塊兒，他們就是出口的那個(gè)生產(chǎn)企業(yè)說的就是還要需要交增值稅。這個(gè)會(huì)計(jì)說的是對(duì)的，前面一個(gè)是錯(cuò)的！

2019-12-03

問題1：關(guān)于這筆不再支付的款項(xiàng)已按照比例開具紅字普票，那么還需要在其他系統(tǒng)做相關(guān)申報(bào)么？比如出口免抵退系統(tǒng)需要做什么操作么？對(duì)于已經(jīng)開具紅字普票的未支付款項(xiàng)，需要在稅務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的申報(bào)。具體來說，您需要按照以下步驟操作： 1.在出口退稅系統(tǒng)中，將該客戶的所有相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行沖減。具體操作可以咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門或出口退稅系統(tǒng)的技術(shù)支持人員。 2.在增值稅申報(bào)系統(tǒng)中，將該客戶的未支付款項(xiàng)進(jìn)行沖減，并在相應(yīng)的申報(bào)表中填寫沖減的金額和稅額。 3.如果該客戶的未支付款項(xiàng)屬于壞賬，您還需要在年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的稅前扣除。問題2：需要做轉(zhuǎn)內(nèi)銷或者進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出么？如果進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)轉(zhuǎn)出的金額如何確定？賬務(wù)如何處理？根據(jù)您提供的情況，由于該客戶的未支付款項(xiàng)屬于出口業(yè)務(wù)，因此需要進(jìn)行轉(zhuǎn)內(nèi)銷處理。同時(shí)，由于該款項(xiàng)已經(jīng)開具了紅字普票并進(jìn)行了相應(yīng)的稅務(wù)申報(bào)，因此您還需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的處理。具體來說，您需要按照以下步驟進(jìn)行賬務(wù)處理： 1.將該客戶的未支付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入內(nèi)銷收入，并在賬面上進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。 2.將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，具體的金額可以按照該款項(xiàng)的含稅金額或所對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行確定。具體的計(jì)算方法可以咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所。 3.進(jìn)行增值稅申報(bào)，將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額填入相應(yīng)的申報(bào)表中。問題3：如果做轉(zhuǎn)內(nèi)銷，是直接按照無法收回的款項(xiàng)按照不開票申報(bào)銷項(xiàng)稅額不？不可以。在進(jìn)行轉(zhuǎn)內(nèi)銷處理時(shí)，需要按照正常的銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行處理，即按照開具的紅字普票金額進(jìn)行銷項(xiàng)稅額的申報(bào)。如果未收到款項(xiàng)，可以在賬面上進(jìn)行相應(yīng)的壞賬處理，但不需要在增值稅申報(bào)表中申報(bào)銷項(xiàng)稅額。

2023-11-29

您好，雖然產(chǎn)品貼他人品牌，但公司仍承擔(dān)存貨風(fēng)險(xiǎn)、主導(dǎo)產(chǎn)品銷售定價(jià)、承擔(dān)主要信用風(fēng)險(xiǎn)，則仍是“主要責(zé)任人”，應(yīng)按總額法確認(rèn)收入（即全額確認(rèn)收入，加工費(fèi)計(jì)入成本）。若公司僅收取加工費(fèi)或固定利潤，不承擔(dān)銷售風(fēng)險(xiǎn)，則按凈額法確認(rèn)收入（僅確認(rèn)加工費(fèi)收入），附件有合同條款，物流單據(jù)，品牌授權(quán)文件。 4.我們提前開票確認(rèn)收入了，也聯(lián)系供應(yīng)商先開票，款我們也預(yù)付，這樣供應(yīng)商也沒有收不到款的風(fēng)險(xiǎn)，

2025-04-01