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比如去年的費用發(fā)票去年未取得,企業(yè)所得稅年報時應(yīng)該納稅調(diào)增,等到今年才收到票了,那今年的年報是不是可以對應(yīng)納稅調(diào)減這一筆費用

2022-11-07 08:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-07 08:49

對的,是的,可以這么做的。

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快賬用戶4072 追問 2022-11-07 08:50

去年的費用票如果在2022年5月31日匯算清繳之前沒有取得的話就必須納稅調(diào)增是嗎,根據(jù)的是哪一項稅法條文呀?

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齊紅老師 解答 2022-11-07 08:53

國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年34號)第六條規(guī)定:企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業(yè)在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時,需補充提供該成本、費用的有效憑證。 (3)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第28號)第六條規(guī)定:企業(yè)應(yīng)在當年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結(jié)束前取得稅前扣除憑證。

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快賬用戶4072 追問 2022-11-07 09:17

那要是之后過了好幾年才取得的 可以追補扣除的最久年限是多久

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齊紅老師 解答 2022-11-07 09:20

你好 追補的時間,五年的。

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對的,是的,可以這么做的。
2022-11-07
您好,可以調(diào)減,您這個金額大嗎? 這種調(diào)減可能稅務(wù)局會打電話問您的,還會讓您提供相關(guān)資料,為啥去年不進成本之類的
2023-04-16
你好,今年匯算清繳直接納稅調(diào)減即可,在105000附表的30行
2021-05-20
您好,是實際發(fā)生沒有收到發(fā)票?還是從來都沒有發(fā)生的費用?
2021-04-23
你通過以前年度損益調(diào)整做賬,然后再去新屋改去年的所得稅申報表
2023-12-20
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