老師，小規(guī)模納稅人接了防沙治沙項(xiàng)目，合同上明確前期用稻草，后期用苗木，我們給甲方開的是工程服務(wù)發(fā)票，購(gòu)進(jìn)的成本票沒有稻草票，全部都開苗木可以嗎？
不可以的哈，沒有稻草成本票，只要支付了稻草成本就可以開
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某木器加工企業(yè)系增值稅一般納稅人，生產(chǎn)的產(chǎn)品使用16%的增值稅稅率。2018年8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）從苗木公司（小規(guī)模納稅人）購(gòu)進(jìn)原木一批，取得增值稅普通發(fā)票，發(fā)票金額欄注明的價(jià)款50000元，該批原木當(dāng)月已全部生產(chǎn)領(lǐng)用 （2）銷售給某商場(chǎng)辦公桌一批，開具增值稅專用發(fā)票一份，發(fā)票金額欄注明的價(jià)格為65000元 （3）銷售給某經(jīng)銷商家具一批，不含稅價(jià)款250000元，委托某貨運(yùn)公司運(yùn)送貨物，代墊運(yùn)費(fèi)15000元，貨運(yùn)公司將發(fā)票開具給經(jīng)銷商，木器加工企業(yè)將運(yùn)費(fèi)發(fā)票轉(zhuǎn)交給該經(jīng)銷商 （4）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額欄注明的價(jià)款為200000元、稅額為32000元，發(fā)票已認(rèn)證 （5）將自產(chǎn)的餐桌贈(zèng)送給敬老院，該批餐桌生產(chǎn)成本為16000元，餐桌的正常不含稅銷售售價(jià)為20000元 （6）以賒銷方式銷售餐桌給某飯店，發(fā)貨當(dāng)天全額開具普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額23200元 （7）上月購(gòu)進(jìn)已按12%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的原木，因管理不善發(fā)生被盜，已無法確定該項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額，賬面成本減少38140元 要求：計(jì)算該木器加工企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳增值稅稅額
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老師們，我們是小規(guī)模企業(yè)，今年3月份成立的，小規(guī)模企業(yè)由老板另一個(gè)一般納稅人企業(yè)控股40%，另外老板和他兩個(gè)親戚共占60%，今年9月份簽訂了一個(gè)小項(xiàng)目，截止到現(xiàn)在給甲方開票45萬，成本費(fèi)用合計(jì)下來是虧損的，但是項(xiàng)目工程款甲方還沒有都付完，預(yù)計(jì)到元月份2022年1月底竣工，這個(gè)項(xiàng)目的材料成本基本也就在今年這9-12月份，2022年1月份可能還會(huì)有幾萬的成本，據(jù)老板的預(yù)算是這個(gè)項(xiàng)目可以盈利50萬左右，但是我們這個(gè)項(xiàng)面上剛好一個(gè)跨年，明年若是把項(xiàng)目的總價(jià)開完再開155萬的發(fā)票（項(xiàng)目總造價(jià)200萬，今年已開45萬，這個(gè)月及今年不再開票），合同里也未規(guī)定必須按撥款一次性開票，所以我們就每個(gè)季度開45萬
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老師，小規(guī)模納稅人接了防沙治沙項(xiàng)目，合同上明確前期用稻草，后期用苗木，我們給甲方開的是工程服務(wù)發(fā)票，購(gòu)進(jìn)的成本票沒有稻草票，全部都開苗木可以嗎？
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老師，小規(guī)模公司接到防沙治沙項(xiàng)目（包工包料），合同約定前期支付30%的款項(xiàng)，我們開票給甲方后款項(xiàng)全部打到了基本戶，這些款我們可不可以按30% 的人工，70%的材料款分配？以前的項(xiàng)目撥款都是以開票金額的70%打入基本戶，30%打入農(nóng)民工工資專戶
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想跟老師們請(qǐng)教，謝謝。做的蘇州步步高二期一個(gè)幕墻分包工程，累計(jì)已開具專票3100多萬且對(duì)方已全部抵扣，以前開票都是紙質(zhì)10萬元版的且時(shí)間也非同一時(shí)間點(diǎn)，陸續(xù)共開具316張，現(xiàn)在步步高子公司合并，要求我們一筆筆紅沖已開具專票，并全額重開給合并后公司。歷時(shí)2-3年的工程專票紅沖，稅務(wù)上有沒有風(fēng)險(xiǎn)？如何規(guī)避？會(huì)計(jì)分錄，貸方科目可以直接用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？我想當(dāng)期紅沖當(dāng)期開具，不影響以前年度損益，會(huì)計(jì)處理是否正確，謝謝！
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沒有稻草票的話會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)
沒風(fēng)險(xiǎn)的呀，可以入工程成本，只是不能稅前扣除。
成本票全部都開苗木票的話，是不是其中有一部分屬于虛開了，也是不能稅前扣除？
是的，就是那個(gè)意思的哈
合同上是2022年底用稻草，2023年用苗木，我們按這個(gè)時(shí)間開票出去，成本票必須是按先稻草后苗木的順序開進(jìn)來嗎？開不上稻草的話，能不能先把苗木開進(jìn)來抵扣，2023年再開稻草這樣
沒有先后順序的哈，意思用多少稻草就開多少稻草的收入
意思是這個(gè)項(xiàng)目到完結(jié)，只要把用了的材料開進(jìn)來就可以是吧？從農(nóng)民那里買的稻草，他可以去稅務(wù)去代開稻草發(fā)票是吧？農(nóng)民代開稻草發(fā)票免稅嗎？
意思是不管你是否取得稻草發(fā)票，只要實(shí)際購(gòu)買稻草，就可以開稻草發(fā)票
農(nóng)民自己種植的稻草去稅務(wù)代開稻草發(fā)票繳稅嗎？
你好，這個(gè)不需交稅的哈
好的。我們現(xiàn)在開票出去，最遲在什么時(shí)候要把成本票開進(jìn)來
最遲在工程完工哈，你要結(jié)轉(zhuǎn)成本的
考慮繳納所得稅的話，最遲在12月底前開進(jìn)來可以嗎
是的，就是那個(gè)意思的哈
好的，謝謝老師
不客氣，祝你工作順利，方便的話給個(gè)5星好評(píng)。禮貌用語，切勿回復(fù)！