是的 都可以做庫存商品里面 繳納的關(guān)稅 就是你入庫之前發(fā)生的,都可以做
8、某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,從事多種經(jīng)營。2019年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)在境內(nèi)提供水路運(yùn)輸業(yè)務(wù),取得收入150萬元;提供船舶修理業(yè)務(wù),取得收入54萬元;提供海員培訓(xùn)服務(wù),取得收入50萬元;提供集裝箱倉儲(chǔ)服務(wù),取得收入46萬元;提供國內(nèi)旅游服務(wù),共收取旅游服務(wù)費(fèi)用80萬元,其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費(fèi)共計(jì)36萬元并取得合法票據(jù)。(以上收入均為含稅收入)(2)通過鐵路運(yùn)輸進(jìn)口一臺(tái)設(shè)備,以境外邊境口岸價(jià)格條件成交,成交價(jià)格80萬元,運(yùn)保費(fèi)0.8萬元,關(guān)稅稅率20%。(3)從國內(nèi)采購商品,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬元,增值稅額2.6萬元,支付運(yùn)輸費(fèi)用取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)用6萬元。(4)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),因管理不善,從一般納稅人購進(jìn)的備件丟失,成本3.6萬元(已抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額);從小規(guī)模納稅人購進(jìn)的商品丟失,成本3.6萬元(已抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額);從小規(guī)模納稅人購進(jìn)的商品丟失,成本0.6萬元(購進(jìn)時(shí)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額)。假定上述相關(guān)票據(jù)均在取得的當(dāng)月通過認(rèn)證并抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)上述資料
郭老師您好,想問您進(jìn)口采購的問題,進(jìn)口采購業(yè)務(wù),除了貨款,境外的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)可以計(jì)入商品成本對(duì)嗎?還有其他費(fèi)用可以計(jì)入商品成本嗎?另外,我們這次的進(jìn)口采購,先付了國際運(yùn)費(fèi)1萬多,貨款還沒支付,您看這運(yùn)費(fèi)1萬多怎樣計(jì)入商品成本呢?還是可以計(jì)入費(fèi)用?還是先計(jì)入庫存商品?怎么處理呢?
郭老師,進(jìn)口商品采購,貨款、關(guān)稅、境外運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi),只有這幾項(xiàng)可以計(jì)入產(chǎn)品成本的嗎?您看我們這張帳單,還有哪些可以入成本?
老師您好,我們向境外供貨商進(jìn)口采購,他們給我們開了形式發(fā)票,貨款50萬,但實(shí)際發(fā)貨數(shù)量和預(yù)計(jì)有一點(diǎn)出入,實(shí)際貨款也就是需要我們付的是48萬,也就是我們實(shí)際付款48萬,外方開給我們的形式發(fā)票按50萬及50萬對(duì)應(yīng)數(shù)量開的,這種情況怎么處理?形式發(fā)票可以開紅字嗎?是否需要外方按48萬重新給我們開票?那原來50萬的發(fā)票怎么處理?或者我們按48萬及對(duì)應(yīng)數(shù)量入庫,發(fā)票多出來是50萬的,可以嗎?稅務(wù)會(huì)查嗎?合規(guī)嗎?
老師,月末單位結(jié)轉(zhuǎn)成本的一個(gè)問題咨詢: 假如2月1日購買蘋果10000斤,單價(jià)1元,花費(fèi)了10000元。另外產(chǎn)品入庫另外,運(yùn)費(fèi)花了1000元,裝卸費(fèi)花了1000元,支付冷庫存儲(chǔ)費(fèi)花了1000元。入庫之后發(fā)現(xiàn)蘋果只有9800斤。截止2月28日賣了5000斤,期末結(jié)轉(zhuǎn)成本按照月末一次加權(quán)平均法進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。老師在小規(guī)模的實(shí)操講課講到結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候,往往只看發(fā)票上的產(chǎn)品采購價(jià)格來講,而沒有講過運(yùn)輸費(fèi)、損耗等的處理,因此請(qǐng)問老師: ①在支付運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)和冷庫倉儲(chǔ)費(fèi)的時(shí)候,這三筆錢分別怎么做會(huì)計(jì)科目,是列入產(chǎn)品成本還是列入其他費(fèi)用 ②200斤的損耗怎么通過會(huì)計(jì)分錄的形式,記錄并確認(rèn)下來,然后月末計(jì)算單位成本 ③
6月份開出增值稅專用發(fā)票,沒有收到增值稅專用發(fā)票。7月份要交15萬元稅,公司交不上稅,如何解決。如果7月份沖紅6月份的發(fā)票,要不要交稅。還是留抵抵稅解決?請(qǐng)出一個(gè)最佳解決方案
公司的主營業(yè)務(wù)收入是車輛租賃費(fèi),申報(bào)印花稅的時(shí)候應(yīng)該按買賣合同申報(bào)還是財(cái)產(chǎn)租賃合同申報(bào)
酒店住宿業(yè)一次性用品怎么入賬
老師,請(qǐng)教一個(gè)函數(shù)公式
請(qǐng)問老師,為什么王文文老師講的和書上怎么不一樣?還是我理解有偏差?
請(qǐng)問老師,進(jìn)口貨物,預(yù)付了貨款 借:預(yù)付貨款 (按照合同外幣金額*付款當(dāng)日匯率換算人民幣金額記價(jià)) 貸:銀行存款 商品入庫 借:庫存商品(增值稅海關(guān)繳款書完稅價(jià)格)代:預(yù)付賬款 預(yù)付賬款大于海關(guān)繳款書完稅價(jià)格,多的錢不退回,怎么處理 ?(合同上外幣金額大于報(bào)關(guān)單上外幣金額)
工廠應(yīng)收應(yīng)付都是月結(jié)的,是一個(gè)客戶多次下單那種。我可以在月末對(duì)好賬后把同一個(gè)客戶的對(duì)賬單匯集在一起。只做一筆銷售貨物確認(rèn)收入的分錄嗎?
一般什么公司會(huì)需要廢電纜,廢電機(jī),廢銅,廢燈罩等這些廢舊物資
老師好,小規(guī)模公司2季度因?yàn)榧t沖1季度發(fā)票,銷售額是-62605.2,稅額是-626.09,現(xiàn)在申報(bào)增值稅比對(duì)不通過是怎么回事呢?相差額是1252.07,該怎么處理呢?
老師四月份有筆采購貨款忘記寫憑證了,導(dǎo)致銀行流水查1542元,老師可以把賬做到這個(gè)月嗎?
現(xiàn)在貨物到了嗎?如果貨物沒到的話,你這個(gè)運(yùn)費(fèi)先做預(yù)付賬款,里面貨物到了之后,你再做庫存商品 借預(yù)付賬款,貸銀行存款。
貨物到了之后,亂七八糟的那些費(fèi)用,比如保險(xiǎn)、裝卸費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、關(guān)稅,還有你貨物的產(chǎn)品借、庫存商品 進(jìn)項(xiàng) 貸、預(yù)付賬款、 銀行存款等。
郭老師,國際運(yùn)費(fèi)給開了發(fā)票了,也可以做預(yù)付賬款對(duì)吧您看?另外,等貨物到了,統(tǒng)一再做庫存商品,金額:貨款+國際運(yùn)費(fèi)+裝卸費(fèi)+保險(xiǎn)費(fèi)+關(guān)稅,對(duì)嗎?
對(duì) 就是為了等著和商品哪些一塊做 先做預(yù)付就行 是
好嘞,明白了,謝謝您
不用客氣,工作愉快