這是主表。老師，我?guī)臀遗笥训墓緢?bào)季報(bào)，有些問(wèn)題請(qǐng)教您一下:1.四川省小規(guī)模納稅人，2.12月份稅務(wù)局代開(kāi)了專(zhuān)票9+7萬(wàn)，10-11月沒(méi)有業(yè)務(wù)發(fā)生的。那我確認(rèn)收入是按照開(kāi)票金額確定嗎，繳稅的話(huà)怎么算呢？這個(gè)附表本期發(fā)生額是填寫(xiě)含稅金額還是不含稅金額呢，老師

老師，①關(guān)于增值稅表，這個(gè)月既買(mǎi)了新的股票又賣(mài)了之前的股票，增值稅附表三里面的第四行：價(jià)稅合計(jì)額填什么金額？是填賣(mài)股票的金額（不包含手續(xù)費(fèi)過(guò)戶(hù)費(fèi)和印花稅的金額嗎？）是這樣嗎？然后發(fā)生額填的是這次新買(mǎi)的股票的成本價(jià)（不包含手續(xù)費(fèi)的那些金額），實(shí)際扣除額我填的和發(fā)生額一樣，這樣對(duì)不對(duì)？然后增值稅附表一里面開(kāi)具其他發(fā)票的銷(xiāo)售額，我填的是賣(mài)出的股票的成交價(jià)（包含手續(xù)費(fèi)過(guò)戶(hù)費(fèi)和印花稅的金額）減去賣(mài)出的股票的買(mǎi)入價(jià)（包含手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用的金額），這樣對(duì)嗎？ ②關(guān)于其他稅費(fèi)的印花稅，購(gòu)銷(xiāo)合同里面的采購(gòu)原材料，我們買(mǎi)的是有商業(yè)折扣2%的，但是我們并沒(méi)有享受折扣，因?yàn)槲覀冞€是到三十天后才付款，就沒(méi)有折扣了，那我們計(jì)提印花稅的時(shí)候購(gòu)銷(xiāo)合同的金額還是按折扣后的不含稅價(jià)格嗎？

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）銷(xiāo)售給有長(zhǎng)期合作關(guān)系的客戶(hù)10萬(wàn)件貨物，價(jià)目表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元，給予5%的折扣，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，在金額欄注明銷(xiāo)售額800萬(wàn)元，折扣額40萬(wàn)元；（2）銷(xiāo)售給A商場(chǎng)一批貨物，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明銷(xiāo)售額200萬(wàn)元，A商場(chǎng)尚未付款提貨；（3）銷(xiāo)售庫(kù)存原材料，開(kāi)具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款24萬(wàn)元；（4）為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購(gòu)入一批原材料，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額4萬(wàn)元，增值稅稅額0.64萬(wàn)元；（5）為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額600萬(wàn)元，增值稅稅額96萬(wàn)元，已支付貨款并已驗(yàn)收入庫(kù)；支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元，取得運(yùn)輸方開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，稅率為9%。（其他相關(guān)資料：有關(guān)涉稅憑證合法且已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在本月抵扣）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（1）計(jì)算2019年12月該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。（2）計(jì)算2019年12月該企業(yè)準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。（3）計(jì)算2019年12月該企業(yè)應(yīng)納的增

是這樣的，我們銷(xiāo)貨給客戶(hù)1月份含稅金額是243840元，發(fā)票已開(kāi)，13%專(zhuān)票，4月份含稅金額是48960元 合計(jì)是292800元，1月份付了含稅金額10萬(wàn)，其余都沒(méi)有付，因?yàn)閷?shí)際操作中 都是按照10%稅點(diǎn)算，所以這個(gè)折算不含稅金額沒(méi)有問(wèn)題，后面的打折扣是不是不對(duì)！

老師：我們一季度有開(kāi)幾張免稅的發(fā)票，因?yàn)榧境醵惥诌€沒(méi)定是幾個(gè)點(diǎn)，所以開(kāi)的是免稅的發(fā)票，現(xiàn)在做賬電子稅務(wù)局統(tǒng)計(jì)是把免稅的票面金額比如1萬(wàn)拿來(lái)乘0.01的，就造成我憑證不平衡，比如一共5張發(fā)票，2張1萬(wàn)免稅，3張1萬(wàn)不含稅金額就是29702.97，稅局合計(jì)的不含稅金額就是49702.97元，在49702.97*0.01=497.03稅額，可是我做憑證，借銀行5萬(wàn)，（實(shí)際收款），貸應(yīng)交497.03，收入49702.97，這樣就有差額200元了，這個(gè)我要怎么做呢