老師你看哈，第一列是我開票的總金額，第二列是稅局算的不含稅金額，前幾行是免稅開票的，所以是整數，第三列是稅額，不含稅金額跟稅額加起來是889335.91元，就比我開票總額889218多117.91元了，就是前4行免稅發(fā)票的稅額差，所以我不知道憑證怎么做了

現(xiàn)在還能反結賬修改嗎？就是在之前里面修改。

怎么改？發(fā)票作廢？已經隔月了，就是117.91元我要放什么分錄呢

賬務處理你加稅分開就可以的，借銀行存款 貸主營業(yè)務收入應交稅費。就是自己換算一下你發(fā)票上面的金額，這個是含稅的。

價稅分開是什么意思，沒理解，我銀行收款就是889218元呀，改不了，不然銀行余額對不上。老師你就把我的這個分錄連金額寫出來吧，這樣我可能好理解點

借銀行889218， 貸主營業(yè)務收入889218/1.01 應交稅費，應交增值稅，這個就是價稅分開的意思。

這樣算的話我要交的稅有不對的，不含稅就是880413.86，稅額8804.13，可是稅局要我交的是8805.3，有差額了

上面4張發(fā)票不能/1.01，要全額算稅

那你的意思就是開了免稅的發(fā)票，你直接銷售額填寫的免稅的發(fā)票上面的不含稅金額是嗎？如果是的話，借銀行存款代主營業(yè)務收入，你只拿到稅款多交的那一部分，借營業(yè)外支出貸應交稅費。

差額做到營業(yè)外支出是吧？

是的，是的，是這么做的。

好的，謝謝老師