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演示賬套

我是一般納稅人，這個月銷項發(fā)票開了，需要繳納增值稅稅金2萬，但是其中有一張發(fā)票下個月需要紅沖，那這個繳納的增值稅可以退嘛？

2022-10-25 20:44

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-10-25 20:53

你好，在你下個月開出紅沖發(fā)票的時候，他會自動抵減掉的

快賬用戶7799 追問 2022-10-25 20:54

那那繳納的怎么辦？不就多交了嘛

齊紅老師解答 2022-10-25 20:56

在你下月開出紅字的當月增值稅進行扣減，如果不足扣減的，可繼續(xù)留抵下下月扣減。

齊紅老師解答 2022-10-25 20:57

你這個月感覺多交了，那你下個月少交了，其實是一樣的，只是時間不同

快賬用戶7799 追問 2022-10-25 20:58

不足抵減，那會造成開票金額負數(shù)，申報表沒有辦法申報呀

齊紅老師解答 2022-10-25 21:06

開票的相關(guān)數(shù)據(jù)申報表是自動導入的，打個比方，你如果當月進項大于了銷項，你的報表也會是負數(shù)的

快賬用戶7799 追問 2022-10-25 23:15

那怎么會是負數(shù)，銷售收入是正數(shù)的

齊紅老師解答 2022-10-26 09:38

如果你下個月11月開了紅字發(fā)票，當月累計后的銷售額是正數(shù)這是最好的，這個相對應(yīng)的稅款直接在當月進行了抵減。如果11當月的銷售額比較小，開了紅字發(fā)票導致當月累計銷售額是負數(shù)的，你要去國稅廳那邊申報。如果你是想直接退稅額的，19年4月1日起試行增值稅期末留抵稅額退稅制度，但要符合稅務(wù)的相關(guān)條件（比如你納稅信用等級A或B級，連續(xù)6個月增量留抵稅均大于0且第6個月增值不低50萬，沒有虛開發(fā)票及稅務(wù)處罰，自19年4月起未享受即征即退等等條件），這個你還需咨詢下當?shù)卣撸唤ㄗh你這么操作，實際工作中可能會有點煩瑣。