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演示賬套

去年的勞務(wù)成本，我掛的是預(yù)付賬款，今年匯算清繳期間收到了發(fā)票，賬該如何處理

2022-10-24 15:54

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-24 15:55

?你好；? ? 你去年沒有做成本暫估去嗎？你什么準(zhǔn)則的；我看看怎么做分錄? ?

快賬用戶6867 追問 2022-10-24 15:59

企業(yè)準(zhǔn)則，一般納稅人。因為沒有收到發(fā)票我就先掛了預(yù)付款，匯算清繳期間收到了發(fā)票，我做了納稅調(diào)整

齊紅老師解答 2022-10-24 16:04

?你好；? ? ? ?那你就補做成本費用去；到時調(diào)減即可? ?

快賬用戶6867 追問 2022-10-24 16:08

收到發(fā)票后我做了成本，但是不是要做以前的年度損益調(diào)整呢？具體怎么做分錄

齊紅老師解答 2022-10-24 16:13

?你好；? ? 借以前年度損益調(diào)整貸預(yù)付賬款；? 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整? ?；? 影響了所得稅在調(diào)整所得稅?

快賬用戶6867 追問 2022-10-24 16:21

調(diào)整所得稅分錄應(yīng)該是借多提所得稅貸以前年度調(diào)整嗎

快賬用戶6867 追問 2022-10-24 16:23

老師，問下，像這種業(yè)務(wù)付了款的沒有收到發(fā)票的，是不是可以按暫估發(fā)票做賬？具體分錄怎么寫？謝謝

齊紅老師解答 2022-10-24 16:27

你好；? 是的；會退稅所得稅的；如果之前你調(diào)增了。現(xiàn)在收到發(fā)票做成本費用；沖利潤；會退稅的借銀行存款貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅；? 借? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅；貸以前年度損益調(diào)整；結(jié)轉(zhuǎn)：借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配-未分配利潤? ?

快賬用戶6867 追問 2022-10-24 16:33

好的謝謝老師。我想問的是如果我們沒有收到發(fā)票的成本是否做暫估成本入賬？如果可以分錄怎么做

齊紅老師解答 2022-10-24 16:37

你好；? ? ?可以暫估入賬的；? 季報可以抵減；只是匯算之前必須要取得合理發(fā)票哈；比如借主營業(yè)務(wù)成本-暫估成本貸應(yīng)付賬款-暫估或者銀行存款? ?