老師您好！ 1、我現(xiàn)在是做兩家公司的賬，新公司現(xiàn)在要購買老公司的資產(chǎn)，資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評估報告，評估報告上有各個資產(chǎn)的明細(xì)及發(fā)票復(fù)印件，其中有些發(fā)票之前未入賬，還有些即沒得發(fā)票也沒有入賬的，這個資產(chǎn)是屬于我們公司的，是老板私人買來的。有發(fā)票的現(xiàn)在可以補做嗎？時間隔得有點久（18年-19年的發(fā)票）。 3、因為之前的會計做賬沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費用里面去了，所以導(dǎo)致資產(chǎn)沒有那么多，但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因為我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下。 舉個例子： （1）處理資產(chǎn)時： 借：固定資產(chǎn)清理70000 累計折舊30000 貸：固定資產(chǎn)100000 （2）收到處理資產(chǎn)款項： 借：銀行存款200000 貸：固定資產(chǎn)清理70000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）700 現(xiàn)在貸方還有余額129300元應(yīng)該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？

老師您好！公司2020年發(fā)生一筆業(yè)務(wù)：外找張三給客戶維保，付張三3萬。實際應(yīng)是勞務(wù)隊王景輝的合同義務(wù)，因此應(yīng)從王景輝工費中扣除，即 借：應(yīng)付賬款——勞務(wù)隊王景輝 3萬 貸：其它應(yīng)付款——張三 3萬 借：其它應(yīng)付款——張三3萬 貸：銀行存款3萬 但是當(dāng)時會計錯誤地記賬： 借：工程施工——其他直接費（維保費）3萬 貸：銀行存款3萬 如此，重復(fù)地確認(rèn)了工程成本。 這筆錯賬昨天才發(fā)現(xiàn)，2020年12月稅已經(jīng)報出，不可更改。因此，我們采取的辦法有如下兩種： 1.在2021年元月份紅沖，但是會影響元月份的當(dāng)期損益 2.作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項——前期差錯更正處理，即調(diào)整年初余額 借：應(yīng)付賬款——勞務(wù)隊王景輝3萬 貸：其它應(yīng)付款——張三3萬 借：其它應(yīng)付款——張三3萬 貸：以前年度損益調(diào)整3萬 借：以前年度損益調(diào)整3萬 貸：盈余公積——法定盈余公積0.3萬 利潤分配——未分配利潤2.7萬 應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅0（因2020年度虧損，故不涉稅） 老師，我的處理是否正確，請予指導(dǎo)，謝謝！

老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預(yù)收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時，如果只把本月工資計入勞務(wù)成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠(yuǎn)超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

老師，咨詢下我們公司是小規(guī)模納稅人4月份注冊，4月份只有投資款，還有開票給客戶145200元，其它只是有點工資，我暫估管理費12萬，2季度報企業(yè)所得稅虧損了1千多元，3季度公司真實購入3萬多元的電腦，和8萬多元的辦公桌椅等，老師我3季度是沖2季度暫估管理費，按實際固定資產(chǎn)做分錄，還是什么做？請老師指導(dǎo)下謝謝！

老師，我們是一般納稅人6月剛成立的公司，執(zhí)行小會計準(zhǔn)則。融資租賃方式購買了兩臺挖機(jī)，分24個月還款。6月簽合同預(yù)付了3萬定金，做的分錄借：預(yù)付賬款3萬，貸：銀行存款3萬。交了挖機(jī)1購車雜費1504元，挖機(jī)2購車雜費1152元，2年后還完貸款開發(fā)票。我做的分錄借：管理費用2656元，貸：銀行存款2656元。沒收到發(fā)票是不是做錯了，應(yīng)該計入應(yīng)付賬款里啊。做錯了如何調(diào)整，7 月大征期已完成報稅。第二個問題：7月收到挖機(jī)1專用發(fā)票81.4萬和挖機(jī)2專票49.9萬，挖機(jī)1車款81.4萬，利息費用34496元，挖機(jī)2車款49.9萬，利息費用19848元。利息費用54344元也是24個月還款結(jié)束金融機(jī)構(gòu)開發(fā)票，現(xiàn)在取得的只有購車發(fā)票。從8月10日開始還款，挖機(jī)1每月還款30354元，挖機(jī)2每月還款17452元。現(xiàn)在車和發(fā)票都收到了怎么做賬寫分錄，下月計提折舊設(shè)備按十年可以嗎，怎么寫分錄。謝謝，請老師多多指教