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房地產(chǎn)公司,預(yù)售階段,季度所得稅報(bào)表中的特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納所得額怎么計(jì)算

2022-10-19 14:05
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-10-19 14:12

同學(xué)你好 特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額主要是針對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的預(yù)售收入,稅法規(guī)定要按預(yù)計(jì)毛利率計(jì)算并入應(yīng)納稅所得額。

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快賬用戶(hù)2378 追問(wèn) 2022-10-19 14:13

是季度的預(yù)售收入?

頭像
齊紅老師 解答 2022-10-19 14:13

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的

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同學(xué)你好 特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額主要是針對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的預(yù)售收入,稅法規(guī)定要按預(yù)計(jì)毛利率計(jì)算并入應(yīng)納稅所得額。
2022-10-19
1000萬(wàn)/1.09*當(dāng)?shù)氐拿侍钤谔囟I(yè)務(wù)調(diào)整
2022-10-19
有老師在嗎
2022-07-10
在房地產(chǎn)預(yù)售階段申報(bào)季報(bào)時(shí): “加:特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅額”這一列通常用于填寫(xiě)按照特定業(yè)務(wù)計(jì)算方法得出的應(yīng)納稅額。 “減:特定業(yè)務(wù)預(yù)繳(征)所得額”這一列用于填寫(xiě)您已經(jīng)預(yù)繳的特定業(yè)務(wù)相關(guān)的稅額。 具體填寫(xiě)哪一列,取決于您的實(shí)際業(yè)務(wù)情況和數(shù)據(jù): 如果您計(jì)算出本季度基于特定業(yè)務(wù)的應(yīng)納稅額,就填寫(xiě)在“加:特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅額”這一列。 如果您之前已經(jīng)預(yù)繳了特定業(yè)務(wù)的相關(guān)稅額,就填寫(xiě)在“減:特定業(yè)務(wù)預(yù)繳(征)所得額”這一列。 例如,本季度特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅額為 100 萬(wàn)元,之前已經(jīng)預(yù)繳了 30 萬(wàn)元,那么在“加:特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅額”填寫(xiě) 100 萬(wàn)元,在“減:特定業(yè)務(wù)預(yù)繳(征)所得額”填寫(xiě) 30 萬(wàn)元。
2024-07-10
您好,“特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額”:填報(bào)按照稅收規(guī)定的特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額。從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的納稅人,本期取得銷(xiāo)售未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品收入按照稅收規(guī)定的預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率計(jì)算的預(yù)計(jì)毛利額填入此行。
2023-05-18
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