沒有計提

老師，怎么計提的呢

1、企業(yè)采用加速折舊，因計稅基礎(chǔ)而產(chǎn)生差異，則需要計提遞延所得稅資產(chǎn)； 　　2、企業(yè)在某些情況下需要計提預(yù)計負(fù)債（例如預(yù)提售后服務(wù)費用），而稅法規(guī)定費用在實際發(fā)生的時才能稅前扣除，由于差異，所以需要計提遞延所得稅資產(chǎn)； 　　3、無形資產(chǎn)開發(fā)時可以在開發(fā)支出當(dāng)期加計扣除，而會計準(zhǔn)則是按照一定年限攤銷，需要計提遞延所得稅負(fù)債。

詳細(xì)的分錄是怎么做的呢

　1、企業(yè)計提遞延所得稅資產(chǎn)時： 　　借：遞延所得稅資產(chǎn) 　　貸：所得稅費用——遞延所得稅費用 　　2、企業(yè)計提遞延所得稅負(fù)債時： 　　借：所得稅費用——遞延所得稅費用 　　貸：遞延所得稅負(fù)債

好，謝謝老師