老師好，老師好，固定資產(chǎn)一次折舊了，現(xiàn)在每月要把一次折舊的企業(yè)所得稅每月算回來，現(xiàn)在報(bào)表的差額就是每月企業(yè)所得稅的金額，現(xiàn)在想賬上和報(bào)表一致，怎么做賬呢，賬上和報(bào)表的差額就是遞延所得稅金額，我報(bào)表剛好是每個(gè)月遞延所得稅的差額
同學(xué)你好 你沒有沒有計(jì)提嗎
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1.我們公司是弄大車的公司，2020年底升級(jí)成一般納稅人，固定資產(chǎn)一直按月折舊，5月份給外邊開票了，有利潤了，所以6月份報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候我把固定資產(chǎn)余值一次性折舊了，但我賬上邊還是按月一個(gè)月一個(gè)月計(jì)提折舊，這個(gè)月再報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，上次一次性折舊的折舊額這個(gè)月不就多報(bào)了嗎？（購買的固定資產(chǎn)是在去年12月份，小規(guī)模納稅人的時(shí)候） 現(xiàn)在就是明年的匯算清繳按差額調(diào)減，后年在每年調(diào)增。（差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額？） 現(xiàn)在每個(gè)季度報(bào)企業(yè)所得稅還是按照之前每個(gè)月報(bào)企業(yè)所得稅，不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊，我這個(gè)按余值一次性折舊，不就是改變折舊方法了嗎？
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老師，企業(yè)有固定資產(chǎn)一次性折舊加速折舊，做了遞延所得稅負(fù)債科目，但是報(bào)財(cái)報(bào)時(shí)，電子稅務(wù)局核的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，里面沒有遞延所得稅負(fù)債一項(xiàng)，那資產(chǎn)負(fù)債表的遞延所得稅金額填哪里呢？
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老師，想咨詢下，之前有做分錄遞延所得稅負(fù)債(固定資產(chǎn)申報(bào)一次性折舊，賬上分4年折舊產(chǎn)生的差異)，現(xiàn)在每季度交企業(yè)所得稅需要怎樣沖減。
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老師，2021年企業(yè)用了固定資產(chǎn)500萬一次攤銷，2022年賬上每個(gè)月都在計(jì)提折舊?，F(xiàn)在報(bào)季度所得稅，成本里面要不要減去500萬一次攤銷的計(jì)提折舊金額。還有就是利潤表上要不要減去計(jì)提折舊金額
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老師好，固定資產(chǎn)一次折舊了，現(xiàn)在每月要把一次折舊的企業(yè)所得稅每月算回來，現(xiàn)在報(bào)表的差額就是每月企業(yè)所得稅的金額，現(xiàn)在想賬上和報(bào)表一致，怎么做賬呢，賬上和報(bào)表的差額就是遞延所得稅金額
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我們店鋪比如說，拼多多是一個(gè)主體，天貓和京東一個(gè)主體，同一個(gè)法人，這樣會(huì)有影響嗎？
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本年利潤是負(fù)數(shù)，年底結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤中，未分配利潤是正數(shù)，需要用盈余公積哦彌補(bǔ)虧損嗎？
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老師，這題C為什么不對(duì)
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@董老師，晚上好，提問的
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怎么建賬？怎么做工商年報(bào)？怎么做匯算清繳？
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我現(xiàn)在的就業(yè)形勢怎么樣？該不該離職？
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老師，請(qǐng)教一下報(bào)個(gè)稅是按照實(shí)發(fā)工資，還是含著社保的應(yīng)發(fā)工資，謝謝
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跨年調(diào)整應(yīng)付賬款，計(jì)入當(dāng)時(shí)損益，會(huì)計(jì)分錄，能否，借應(yīng)付賬款，貸營業(yè)外收入
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老師，電商平臺(tái)的進(jìn)銷存怎么做，主要是每個(gè)月還有很多退貨，以實(shí)際收到款來做進(jìn)銷存結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本嗎
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老師，現(xiàn)在三個(gè)人合伙成立一家技術(shù)公司以后去控股其他銷售公司，請(qǐng)問我現(xiàn)在股權(quán)是35%，那后面公司投資公司我的股份是怎么算呢？
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沒有計(jì)提
老師，怎么計(jì)提的呢
1、企業(yè)采用加速折舊，因計(jì)稅基礎(chǔ)而產(chǎn)生差異，則需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)； 2、企業(yè)在某些情況下需要計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債（例如預(yù)提售后服務(wù)費(fèi)用），而稅法規(guī)定費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生的時(shí)才能稅前扣除，由于差異，所以需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)； 3、無形資產(chǎn)開發(fā)時(shí)可以在開發(fā)支出當(dāng)期加計(jì)扣除，而會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是按照一定年限攤銷，需要計(jì)提遞延所得稅負(fù)債。
詳細(xì)的分錄是怎么做的呢
1、企業(yè)計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用——遞延所得稅費(fèi)用 2、企業(yè)計(jì)提遞延所得稅負(fù)債時(shí)： 借：所得稅費(fèi)用——遞延所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債
好，謝謝老師
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝