老師好，老師好，固定資產一次折舊了，現(xiàn)在每月要把一次折舊的企業(yè)所得稅每月算回來，現(xiàn)在報表的差額就是每月企業(yè)所得稅的金額，現(xiàn)在想賬上和報表一致，怎么做賬呢，賬上和報表的差額就是遞延所得稅金額，我報表剛好是每個月遞延所得稅的差額
同學你好 你沒有沒有計提嗎
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1.我們公司是弄大車的公司，2020年底升級成一般納稅人，固定資產一直按月折舊，5月份給外邊開票了，有利潤了，所以6月份報企業(yè)所得稅的時候我把固定資產余值一次性折舊了，但我賬上邊還是按月一個月一個月計提折舊，這個月再報企業(yè)所得稅的時候，上次一次性折舊的折舊額這個月不就多報了嗎？（購買的固定資產是在去年12月份，小規(guī)模納稅人的時候） 現(xiàn)在就是明年的匯算清繳按差額調減，后年在每年調增。（差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額？） 現(xiàn)在每個季度報企業(yè)所得稅還是按照之前每個月報企業(yè)所得稅，不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊，我這個按余值一次性折舊，不就是改變折舊方法了嗎？
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老師，企業(yè)有固定資產一次性折舊加速折舊，做了遞延所得稅負債科目，但是報財報時，電子稅務局核的小企業(yè)會計準則，里面沒有遞延所得稅負債一項，那資產負債表的遞延所得稅金額填哪里呢？
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老師，想咨詢下，之前有做分錄遞延所得稅負債(固定資產申報一次性折舊，賬上分4年折舊產生的差異)，現(xiàn)在每季度交企業(yè)所得稅需要怎樣沖減。
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老師，2021年企業(yè)用了固定資產500萬一次攤銷，2022年賬上每個月都在計提折舊?，F(xiàn)在報季度所得稅，成本里面要不要減去500萬一次攤銷的計提折舊金額。還有就是利潤表上要不要減去計提折舊金額
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老師好，固定資產一次折舊了，現(xiàn)在每月要把一次折舊的企業(yè)所得稅每月算回來，現(xiàn)在報表的差額就是每月企業(yè)所得稅的金額，現(xiàn)在想賬上和報表一致，怎么做賬呢，賬上和報表的差額就是遞延所得稅金額
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不是說交易性金融資產的賬價是90嗎？分錄那里為什么寫80，公允價值變動的10為什么不在分錄中體現(xiàn)出來？我認為分錄那里交易性金融資產應該寫90。
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您好，老師，新開的酒店，一般納稅人，如果低值易耗品選擇方法是一次性攤銷，那像布草，餐具這些低值易耗品是不是一次性就計入費用或成本了，當月費用會不會比較高？還有什么價格的定低值易耗品，什么價格的定周轉材料？怎么快速整理不容易記賬混亂重復，日常在記賬時怎么來界定這兩種。 第二個問題是不是只要體現(xiàn)在財務系統(tǒng)，不管是幾級科目，只要叫低值易耗品，就一次性攤銷進費用或成本？
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這個題是不是有問題？答案和這個牛頭不對馬嘴呀？計提工資還有個稅還有其他應收款個人社保公積金……
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沒有計提
老師，怎么計提的呢
1、企業(yè)采用加速折舊，因計稅基礎而產生差異，則需要計提遞延所得稅資產； 2、企業(yè)在某些情況下需要計提預計負債（例如預提售后服務費用），而稅法規(guī)定費用在實際發(fā)生的時才能稅前扣除，由于差異，所以需要計提遞延所得稅資產； 3、無形資產開發(fā)時可以在開發(fā)支出當期加計扣除，而會計準則是按照一定年限攤銷，需要計提遞延所得稅負債。
詳細的分錄是怎么做的呢
1、企業(yè)計提遞延所得稅資產時： 借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用——遞延所得稅費用 2、企業(yè)計提遞延所得稅負債時： 借：所得稅費用——遞延所得稅費用 貸：遞延所得稅負債
好，謝謝老師
滿意請給五星好評，謝謝