老師你好，我是銀行走了20000元的人工費(fèi)， 借：工程施工?工資 20000 貸：銀行存款 20000 借：工程施工?工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工?工資 我該如何做賬了

上月工資計提：借：管理費(fèi)用10000 工程施工15000 貸：應(yīng)付職工薪酬 25000 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-人工費(fèi)15000 下月工資發(fā)放：借：應(yīng)付職工薪酬25000 貸：銀行存款25000 其中發(fā)放工資的時候發(fā)現(xiàn)少計提了部分工資，在我該做一筆補(bǔ)計提的分錄嗎？待補(bǔ)計提后做一筆發(fā)放的分錄在結(jié)轉(zhuǎn)到成本嗎？

老師您好:施工單位工程結(jié)束結(jié)轉(zhuǎn)借:工程結(jié)算貸:工程施工–間接費(fèi)用–工人工資結(jié)轉(zhuǎn)成本借:主營業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)成本貸:工程結(jié)算收入轉(zhuǎn)利潤借:主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入貸:本年利潤成本轉(zhuǎn)利潤借:本年利潤貸:主營業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用內(nèi)賬這么做對嗎？

老師，請問項(xiàng)目上的福利費(fèi)，借：工程施工-合同成本-其他直接費(fèi)-福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸：銀行存款 那我確認(rèn)項(xiàng)目成本的時候還需要做 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-合同成本-其他直接費(fèi)-福利費(fèi)嗎？

老師：公司是使用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，施工企業(yè)，1）例如2024年的1到6月份，付人工費(fèi)，做了分錄是：借：工程施工—人工費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬，然后月底結(jié)轉(zhuǎn)成本，做的分錄是：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工—人工費(fèi)，這樣對嗎？但是7.8兩個月份沒有工程做了，但為了留住員工，依然發(fā)放了工資，做了分錄：借：工程施工—人工費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬，那么月底了，要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？2）9月份又接到工程了，這個工程做到2025年2月份才結(jié)束，每個月都是做：借：工程施工—人工費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放工資時，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款……月底結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工—人工費(fèi)，這樣的分錄對嗎？這樣到2025年2月份工程結(jié)束，成本是包含2024年9—12月份的人工費(fèi)，2025年1-2月份的人工費(fèi)，那么稅局會認(rèn)同2024年的9—12月份的這部分人工費(fèi)的成本嗎？這部分個稅是在2024年申報的