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老師:公司是使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,施工企業(yè),1)例如2024年的1到6月份,付人工費(fèi),做了分錄是:借:工程施工—人工費(fèi),貸:應(yīng)付職工薪酬,然后月底結(jié)轉(zhuǎn)成本,做的分錄是:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸:工程施工—人工費(fèi),這樣對(duì)嗎?但是7.8兩個(gè)月份沒有工程做了,但為了留住員工,依然發(fā)放了工資,做了分錄:借:工程施工—人工費(fèi),貸:應(yīng)付職工薪酬,那么月底了,要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢?2)9月份又接到工程了,這個(gè)工程做到2025年2月份才結(jié)束,每個(gè)月都是做:借:工程施工—人工費(fèi),貸:應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放工資時(shí),借:應(yīng)付職工薪酬,貸:銀行存款……月底結(jié)轉(zhuǎn):借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸:工程施工—人工費(fèi),這樣的分錄對(duì)嗎?這樣到2025年2月份工程結(jié)束,成本是包含2024年9—12月份的人工費(fèi),2025年1-2月份的人工費(fèi),那么稅局會(huì)認(rèn)同2024年的9—12月份的這部分人工費(fèi)的成本嗎?這部分個(gè)稅是在2024年申報(bào)的

2025-08-03 01:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-08-03 05:13

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等

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齊紅老師 解答 2025-08-03 05:53

您好,2024年1-6月有工程時(shí),做:借工程施工-人工費(fèi),貸應(yīng)付職工薪酬;月底結(jié)轉(zhuǎn):借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸工程施工-人工費(fèi),這樣對(duì)。7-8月沒工程還發(fā)工資,應(yīng)做:借管理費(fèi)用,貸應(yīng)付職工薪酬,不能計(jì)入工程施工。9月到2025年2月有工程時(shí),每月做:借工程施工-人工費(fèi),貸應(yīng)付職工薪酬;發(fā)工資做:借應(yīng)付職工薪酬,貸銀行存款;月底結(jié)轉(zhuǎn):借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸工程施工-人工費(fèi),這樣對(duì)。稅務(wù)局會(huì)認(rèn)2024年9-12月的人工費(fèi)成本,只要工資真實(shí)、個(gè)稅在2024年申報(bào)、有工程證明和工資憑證就行。

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