老師好！問下企業(yè)在所得稅匯算清繳前收到的跨年發(fā)票，如果金額較大，涉及到損益類科目做賬時(shí)需要做到以前年度損益調(diào)整里邊嗎？
你好，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，做賬的是這么做。
-
Q
老師好！問下企業(yè)在所得稅匯算清繳前收到的跨年發(fā)票，如果金額較大，涉及到損益類科目做賬時(shí)需要做到以前年度損益調(diào)整里邊嗎？
-
Q
老師好！問下企業(yè)在所得稅匯算清繳前收到的跨年發(fā)票，做賬時(shí)需用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
-
Q
老師，請(qǐng)教一下，2023年以前年度損益調(diào)整科目中有發(fā)生額，年度所得稅匯算清繳時(shí)需要填到填嗎？
-
Q
這個(gè)月（5月份）對(duì)21年、22年、23年做了幾筆損益調(diào)整，計(jì)入了以前年度損益調(diào)整科目。 正好23年度的所得稅匯算清繳還沒有結(jié)束，請(qǐng)問，我現(xiàn)在要怎么調(diào)整這幾筆涉及到以前年度的損益呢？
-
Q
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，數(shù)據(jù)按審定數(shù)填寫，但審定調(diào)整數(shù)據(jù)是錄入到下年涉及損益類也用的以前年度損益調(diào)整科目，這個(gè)是直接錄入還是說要本年調(diào)增下年再調(diào)減？
熱門問答 更多>
-
老師，貿(mào)易公司，開增值稅發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)XX商品規(guī)格型號(hào)為DN200*1.6mpa，開出去銷項(xiàng)XX商品規(guī)格信號(hào)寫成了DN200*1.6MPA，其它都是一樣的，就是這個(gè)商品規(guī)格型號(hào)的大小寫不一樣可以嗎？
-
每個(gè)月出納先墊錢充話費(fèi)200元，月底出來發(fā)票是198元，這個(gè)出納報(bào)銷單是報(bào)198還是200呢？
-
處置資產(chǎn)時(shí)第一步是清理賬上的殘值嗎？第二步是清理處置資產(chǎn)的收入？最后清理是賺了還是虧了，是不是看賬上殘值金額和處置的收入比大小來判斷賺了還是虧了呀？收入大于賬面上的凈殘值就是處置賺了？
-
換匯成本低于5會(huì)影響退稅嗎
-
老師，假設(shè)6月15日?qǐng)?bào)增值稅，進(jìn)項(xiàng)勾選確認(rèn)是6月15日申報(bào)前勾選確認(rèn)就可以還是必須5月31日前勾選確認(rèn)？
-
本月做了處置車輛的賬務(wù)處理后，資產(chǎn)負(fù)債表中的固定資產(chǎn)清理有期末余額，這個(gè)期末余額我看了一下和處置車輛時(shí)繳納的銷項(xiàng)稅額一樣，不知道是不是對(duì)的？還是我的賬務(wù)處理有誤呢？
-
在中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)課程，第十九章 租賃中，出租人的應(yīng)收融資租賃款的第五項(xiàng)內(nèi)容，是加上擔(dān)保余額，但是，在會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候，這一科目又叫做“應(yīng)收融資租賃款—未擔(dān)保余額”？不是自相矛盾嗎？
-
機(jī)動(dòng)車統(tǒng)一銷售發(fā)票有發(fā)票代碼跟發(fā)票號(hào)碼的嗎
-
老師，有電商相關(guān)的最新課程嗎？我們是商家
-
甲化妝品公司為增值稅一般納稅人，某年 7 月委托乙公司加工一批高檔化妝品，提供的材料成本為 86 萬元，支付乙公司加工費(fèi) 5 萬元，當(dāng)月收回該批委托加工的高檔化妝品準(zhǔn)備用于出售。乙公司沒有同類消 費(fèi)品銷售價(jià)格。 已知：高檔化妝品適用的消費(fèi)稅稅率為 15%，關(guān)稅稅率為 25%。 要求：計(jì)算乙公司受托加工的高檔化妝品在交貨時(shí)應(yīng)代收代繳的增值稅和消費(fèi)稅稅額。
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
您量錯(cuò)了吧？
你好，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是這么做，如果是小企業(yè)可以準(zhǔn)則不修改，匯算清交的直接做到今年。
如果20年購入商品，暫估入庫，21年匯算前取得發(fā)票，涉及不到損益類科目，咋做到以前年度損益調(diào)整?。?
你好，什么時(shí)間確認(rèn)的收入，你不是剛才說涉及到損益類的科目。
沒有確認(rèn)收入，這個(gè)和更正以前年度錯(cuò)賬是一樣的處理方式嗎？
借應(yīng)付賬款貸庫存商品，然后再做發(fā)票的，借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款。
直接紅沖之前的，然后再做發(fā)票的，這個(gè)根本就沒有涉及到損益類的。
假如21年收到的20年的跨年發(fā)票，財(cái)務(wù)報(bào)表需要調(diào)整20年財(cái)務(wù)報(bào)表期末數(shù)和21年財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)嗎？
不需要的不需要調(diào)整。
更正以前年度錯(cuò)賬的和收到跨年發(fā)票的都不需要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？
對(duì)的，是的，都不需要的。
您講的和另一個(gè)學(xué)堂老師講的咋不一樣呢，那個(gè)老師說需要調(diào)整，20年和21年的財(cái)務(wù)報(bào)表都需要調(diào)整
你好建議不要調(diào)整的賬務(wù)處理，直接做到這個(gè)月，如果你調(diào)整了之后 上億年的期末數(shù)據(jù)和下一年的期初余額不一致，稅務(wù)局會(huì)問起來的，會(huì)要求你們寫說明，也得要求你們調(diào)整。