本月無銷項沒有開票，收到的招待費用類比如餐飲和購買的酒之類的專票應(yīng)該怎么做賬，是不是借應(yīng)交稅費二級科目計入待抵扣進項稅額，等后期有開發(fā)票了在作抵扣？
你好，這個這項稅額是不能抵扣的。
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一般納稅人每月收到進項發(fā)票是先勾選比對然后入賬，借相應(yīng)科目，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸應(yīng)付賬款。還是先入賬按照上面的分錄做？月底認證抵扣？如果上期已認證抵扣沒有做賬務(wù)處理，本期才收到發(fā)票，我該怎么做分錄？
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Q
老師，我們購買辦公用品收到專用發(fā)票，專用發(fā)票本月已經(jīng)認證了， 但是本月沒有那么多銷項，本月不想抵扣這張專票，想以后有銷項的時候在抵扣，分錄是這樣嗎？ 借：管理費用 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅進項稅額 貸 銀行存款 分錄對嗎？
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老師，內(nèi)賬每個月都是不含稅收入，進項也是不含稅錄入的。那這個月開發(fā)票并繳納增值稅了，后面發(fā)現(xiàn)待抵扣的進項還在，不會沒有，想問一下內(nèi)賬的增值稅已經(jīng)抵扣的進項如何做才能平呢？每個月發(fā)票入賬了待抵扣進項稅額 每個月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到已交稅金里面平數(shù)了但是怎么才能讓已經(jīng)抵扣的進項發(fā)票提現(xiàn)在應(yīng)交稅費一級科目的余額每個月余額是平的呢？調(diào)整來調(diào)整去，發(fā)票還在。
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Q
老師，收到專用發(fā)票，先入成本，不需要進項，暫時沒有勾選認證，是借待抵扣進項稅，還是待認證進項稅？軟件上有這兩個選哪個好？ 你好，做到應(yīng)交稅費，待認證。 沒有勾選的做到這個科目里面的。 好的，如果下月勾選認證，又怎么做分錄呢？ 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 貸應(yīng)交稅費待認證 請問這條分錄的摘要寫什么？
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Q
本月無銷項沒有開票，收到的招待費用類比如餐飲和購買的酒之類的專票應(yīng)該怎么做賬，是不是借應(yīng)交稅費二級科目計入待抵扣進項稅額，等后期有開發(fā)票了在作抵扣？
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老師，74題計算時第二步當期應(yīng)納稅額是負數(shù)是不是就代表不需要交稅？是留抵？
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不能抵扣進項稅可以抵扣企業(yè)所得稅但是沒有開發(fā)票，我應(yīng)該怎么去做賬，怎么樣才能留到下期去抵扣企業(yè)所得稅
發(fā)票沒來呢記入到其他應(yīng)收款
等發(fā)票來了再沖銷其他應(yīng)收款。
是其他應(yīng)付款吧？發(fā)票已經(jīng)收到，我可以當做沒有收到嗎？分錄怎么樣做？
如果發(fā)票已經(jīng)收到的話，你就得做賬。
就是說不能等下期去抵扣所得稅是吧？那就正常入賬是嗎
對，因為你這個是用于招待的，是不能抵扣進行稅額的。
好的老師，在像你請教一下，公司購買的蘋果手機金額9千多塊錢，開的專票，按什么來做賬呢
這個是你們公司干嘛用的嗎
老板自己用
這個可以記入到固定資產(chǎn)里面