您好！老師，我想咨詢下，就是我當月在稅務局代開一張發(fā)票，第二天由于客戶原因不需要，去了稅務作廢。 但是當時增值稅和城市維護建設稅已經(jīng)繳納，不給退，但是可以留底下次開票抵稅，這個會計分錄如何做。謝謝

老師，我們公司近期會跟一家美國供應商簽訂一份技術服務合同，合同總金額有幾百萬美金，比較大，如果就這么簽，那么一次性支付的印花稅按合同總金額做為計稅基礎，那就太不劃算了。所以我們想要先簽訂一個大的框架協(xié)議，之后等供應商每完成一個階段的服務，我們驗收好服務再收到供應商發(fā)票，再按發(fā)票金額支付，每次支付都會配上當次階段服務的小合同（相當于框架協(xié)議的附屬合同），這樣印花稅就不用一次性支付了。我想問問這么安排OK嗎？那么擬訂框架協(xié)議需要注意什么？是不是框架協(xié)議一定不能涉及合同 金額？不能體現(xiàn)金額數(shù)據(jù)？請操作過的老師幫忙解答，謝謝！

老師，我們是路橋施工企業(yè)，9月有異地的合同施工，也有當?shù)氐暮贤┕?，都有開發(fā)票，異地的開完票就要在異地繳納增值稅，所得稅和印花稅？那關于這些稅的分錄怎么做??？尤其增值稅的，計提怎么做呢，因為我們是小規(guī)模，還有一部分當?shù)氐氖┕さ母鞣N稅款不是需要在10月才繳納嗎？不知道賬怎么做了

老師您好，造型設計服務需要繳納印花稅嗎， 一部分給顧客做美發(fā)造型不開發(fā)票，一部分給電視臺簽了合同，造型設計服務10萬，需要繳納印花稅嗎，謝謝老師

以企業(yè)為增值稅一般納稅人主要從事設備制造和銷售業(yè)務，2022年11月，有關經(jīng)營情況如下一購入制造配件取得增值稅專用發(fā)票注明稅額45萬元，進口質(zhì)檢儀器取得海關進口增值稅專用繳款書注明稅額26萬元，購進一批取暖器取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.8萬元，該批取暖器全部作為福利發(fā)給員工二銷售A型設備一臺，取得含增值稅價款960.5萬元，另收取包裝費22.6萬元三江一臺B型設備贈送給某醫(yī)院，使用成本180萬元，同類設備不含稅，售價200萬元每臺四上月購進一批辦公電腦已抵扣進項稅額1.9萬元，本月因管理不善被盜已知乙企業(yè)所生產(chǎn)設備增值稅稅率為13%，成本利潤率為10%，取得扣稅憑證，軍服和扣稅規(guī)定上期無留抵稅額要求根據(jù)上述資料，不考慮其他因素分析，回答下列小題一計算一企業(yè)當月準予抵扣的進項稅額二計算以企業(yè)當月銷售A型設備的增值稅銷項稅額三，判斷業(yè)務是否視同銷售，如是同情計算，一切贈送B型設備的增值稅銷項稅額，如不是同請說明理由四，計算業(yè)務，一，企業(yè)當月應繳納的增值稅稅額