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麻煩老師看看稅務(wù)師第11題,進(jìn)行解釋,拜托了

麻煩老師看看稅務(wù)師第11題,進(jìn)行解釋,拜托了
2022-09-22 08:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-09-22 08:27

你好 設(shè)備的入賬價(jià)值=80000%2B1000=81000 2020年1月份計(jì)提的折舊=81000*2/5*1/12 2/5是第一年的折舊率 1/12是1個(gè)月占1年12個(gè)月的比例 雙倍余額遞減法,第一年計(jì)提折舊的時(shí)候,不需要減去殘值?

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快賬用戶1846 追問(wèn) 2022-09-22 08:32

老師,這是繼續(xù)接著的,你看看這個(gè)

老師,這是繼續(xù)接著的,你看看這個(gè)
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齊紅老師 解答 2022-09-22 08:34

你好,年數(shù)總和法下,2020年1月份計(jì)提的折舊=81000*(1—5%)*5/15*1/12

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快賬用戶1846 追問(wèn) 2022-09-22 18:03

年數(shù)總和法的公式是什么呢

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齊紅老師 解答 2022-09-22 19:45

你好,年數(shù)總和法下,當(dāng)年的折舊=(原值—?dú)堉担?尚可使用年限/預(yù)計(jì)使用年數(shù)總和 這里第一年的折舊率=5/15 這里第二年的折舊率=4/15 這里第三年的折舊率=3/15

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快賬用戶1846 追問(wèn) 2022-09-22 20:43

但是老師為什么兩張發(fā)票呢,一臺(tái)設(shè)備不是一張發(fā)票嗎?

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齊紅老師 解答 2022-09-22 20:44

你好,這里是設(shè)備有一張發(fā)票,還有運(yùn)費(fèi)也有一張發(fā)票啊?

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快賬用戶1846 追問(wèn) 2022-09-22 20:47

運(yùn)費(fèi)怎么也進(jìn)入固定資產(chǎn)呢

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齊紅老師 解答 2022-09-22 20:47

你好,購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)支出,計(jì)入固定資產(chǎn)的入賬成本啊?

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快賬用戶1846 追問(wèn) 2022-09-22 22:31

噢噢噢,老師還有雙倍余額遞減法,第一年計(jì)提折舊的時(shí)候,不需要減去殘值 ;那第二年的話是怎么計(jì)算呢

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齊紅老師 解答 2022-09-23 08:13

你好,雙倍余額遞減法,第二年的折舊=(原值 — 第一年的折舊)*2/折舊年限?

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快賬用戶1846 追問(wèn) 2022-09-23 08:13

折舊年限都是5嗎?

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齊紅老師 解答 2022-09-23 08:14

你好,不一定都是5年,需要看題目給定的信息。

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快賬用戶1846 追問(wèn) 2022-09-23 08:15

題目給的年限多少就是多少是吧

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齊紅老師 解答 2022-09-23 08:15

你好,是的,是這樣的

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你好 設(shè)備的入賬價(jià)值=80000%2B1000=81000 2020年1月份計(jì)提的折舊=81000*2/5*1/12 2/5是第一年的折舊率 1/12是1個(gè)月占1年12個(gè)月的比例 雙倍余額遞減法,第一年計(jì)提折舊的時(shí)候,不需要減去殘值?
2022-09-22
你好! 境外交納企業(yè)所得稅25/(1-20%)*20%=6.25(可以扣除) 投資收益80免稅 應(yīng)納稅所得額= 30+(120-80)=70 應(yīng)交企業(yè)所得稅=70*25%-6.25=11.25(A)
2022-08-22
老師,盡快回答呀
2022-08-23
學(xué)員你好,計(jì)算如下,投資企業(yè)從被投資企業(yè)撤回或減少投資,其取得的資產(chǎn)中,相當(dāng)于初始出資的部分,應(yīng)確認(rèn)為投資收回;相當(dāng)于被投資企業(yè)累計(jì)未分配利潤(rùn)和累計(jì)盈余公積按減少實(shí)收資本比例計(jì)算的部分,應(yīng)確認(rèn)為股息所得;其余部分確認(rèn)為投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。甲撤資應(yīng)確認(rèn)的應(yīng)納稅所得額=9000-4000-3000×40%=3800(萬(wàn)元)
2022-08-22
你好,同學(xué),納稅人轉(zhuǎn)讓舊房及建筑物,凡不能取得評(píng)估價(jià)格,可以按發(fā)票金額從購(gòu)買(mǎi)年度起至轉(zhuǎn)讓年度每年加計(jì)5%計(jì)算。 增值額=16350/1.09*9%-11000*(1+5%*3)-346.8=2003.2 2003.2/[(11000*(1+5%*3)+346.8]=15.41%<50% 土地征增值稅=2003.2*30% 祝您學(xué)習(xí)愉快,如果滿意請(qǐng)留下五星好評(píng),謝謝
2022-08-03
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