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請問老師,增值稅稅納稅申報(bào)時(shí)時(shí)的“銷售額”就是填增值稅發(fā)票匯總表的“實(shí)際銷售金額”對吧?比喻說本月有紅字發(fā)票,那就是減去紅字發(fā)票后的銷售額來申報(bào)對嗎

2022-09-14 09:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-09-14 09:50

對的是的,已經(jīng)減去了這個(gè)實(shí)際銷售金額已經(jīng)減去了負(fù)數(shù)。

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對的是的,已經(jīng)減去了這個(gè)實(shí)際銷售金額已經(jīng)減去了負(fù)數(shù)。
2022-09-14
銷售額的填寫 在申報(bào)增值稅時(shí),銷售額一般是按照正數(shù)發(fā)票(藍(lán)色發(fā)票)金額減去紅字發(fā)票金額后的余額來填寫。例如,本月開具正數(shù)發(fā)票銷售額為 100,000 元,紅字發(fā)票銷售額為 20,000 元,那么在申報(bào)銷售額時(shí)應(yīng)填寫 80,000 元。這是因?yàn)榧t字發(fā)票是對之前正數(shù)發(fā)票的沖減,從經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)上來說,相當(dāng)于減少了實(shí)際的銷售金額。 稅額的填寫 對于稅額也是同樣的道理。正數(shù)發(fā)票對應(yīng)的銷項(xiàng)稅額減去紅字發(fā)票對應(yīng)的銷項(xiàng)稅額后的余額為實(shí)際應(yīng)申報(bào)的銷項(xiàng)稅額。比如,正數(shù)發(fā)票稅額為 13,000 元,紅字發(fā)票稅額為 2,600 元,申報(bào)時(shí)應(yīng)填寫的銷項(xiàng)稅額為 10,400 元。這樣的填寫方式能夠準(zhǔn)確反映企業(yè)實(shí)際的銷售和納稅情況,避免重復(fù)納稅或納稅金額計(jì)算錯(cuò)誤。
2024-12-05
你好,紅字加上正數(shù)合計(jì)起來申報(bào)就行,不用單獨(dú)。
2024-05-15
你是開具發(fā)票方?是當(dāng)月同時(shí)開具了藍(lán)字與紅字?
2024-12-09
對的,同學(xué),你的理解是正確的
2020-10-19
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