一般納稅人 進(jìn)項 借費用 應(yīng)交稅費進(jìn)項稅額 貸銀行 銷項 借銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費銷項稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅 是不是就就是銷項減去進(jìn)項的金額 手動做憑證 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交稅費未交增值稅 等繳納的時候 借未交增值稅 貸銀行存款

一般納稅人 ，計算應(yīng)交增值稅的時候，用的是應(yīng)交增值稅銷項稅去減去進(jìn)項，與應(yīng)交稅費待轉(zhuǎn)銷項沒有關(guān)系，是嗎

老師好，一般納稅人月末的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄完整的是這樣寫的嗎？進(jìn)項銷項進(jìn)行對沖 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

據(jù)說這兩個分錄是沒有必要做的，這樣做了反而不正確。 那么進(jìn)項稅額和銷項稅額余額一直掛著，有沒有關(guān)系？ 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅