老師，是這道題，麻煩看看

你好 老師在計(jì)算中.....

同學(xué)，您好。 該企業(yè)的收入總額=8000+200+120=8320（萬(wàn)元） 選項(xiàng)A，廣告費(fèi)所得稅稅前扣除的標(biāo)準(zhǔn)限額為收入*15%，所以廣告費(fèi)用扣除限額=8320*15%=1248（萬(wàn)元），企業(yè)本年發(fā)生的廣告費(fèi)用總額1500萬(wàn)元，所以應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=1500-1248=252（萬(wàn)元），選項(xiàng)A正確； 選項(xiàng)B，捐贈(zèng)支出支出扣除限額為利潤(rùn)總額的12%。該企業(yè)實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)=8000+200+120+600+113-130-4800-1800-800-350-130-6-49.1=967.9（萬(wàn)元），捐贈(zèng)支出扣除限額=967.9*12%=116.15（萬(wàn)元），所以應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=130-116.15=13.85（萬(wàn)元），選項(xiàng)B正確。 選項(xiàng)C，先進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得額在500萬(wàn)元以?xún)?nèi)的，免征企業(yè)所得稅，超過(guò)500萬(wàn)部分，減半征收。所以應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額=500+100*50%=550（萬(wàn)元），選項(xiàng)C錯(cuò)誤 選項(xiàng)D， 制造業(yè)企業(yè)新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用允許加計(jì)100%扣除，所以應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額=120*100%=120（萬(wàn)元），選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

老師，第7點(diǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓彩電的先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)所有權(quán)600怎么不是收入總額呢

同學(xué)，您好。 廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)中扣除基數(shù)（銷(xiāo)售收入為準(zhǔn)）是指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+視同銷(xiāo)售的收入，但不包括營(yíng)業(yè)外收入。因?yàn)檫@是轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)，會(huì)計(jì)上處理會(huì)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。 如果題目修改為轉(zhuǎn)讓生產(chǎn)技術(shù)”使用權(quán)“，那么在計(jì)算廣告費(fèi)扣除限額的基數(shù)的時(shí)候就要包含進(jìn)來(lái)。 如果是計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)的收入總額，那就要包括對(duì)外轉(zhuǎn)讓彩電的先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)所有權(quán)600萬(wàn)的哈~ 這里比較容易出錯(cuò)，審題的時(shí)候多注意些哈~

老師，為什么轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入呢

你好 這個(gè)企業(yè)準(zhǔn)則 是記資產(chǎn)? 處理?yè)p益 科目，? 小準(zhǔn)則 記營(yíng)業(yè)外收入?? 這個(gè)不是經(jīng)營(yíng)收入的??

噢噢，老師，收入總額怎么包括營(yíng)業(yè)外收入呢。你可以講下收入總額的概念嗎？

你好?收入總額是指企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來(lái)源取得的收入。其中，貨幣形式包括現(xiàn)金、存款、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、準(zhǔn)備持有至到期的債券投資及債務(wù)的豁免等;非貨幣形式包括固定資產(chǎn)、生物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、股權(quán)投資、存貨、不準(zhǔn)備持有至到期的債券投資、勞務(wù)及有關(guān)權(quán)益等。企業(yè)以非貨幣形式取得的收入，應(yīng)當(dāng)按照公允價(jià)值(指按照市場(chǎng)價(jià)格確定的價(jià)值) 確定收入定額。

取得對(duì)境內(nèi)居民投資收益是收入總額嗎

是的 也是收入總額 的? ?

為什么呀，老師能解釋下嗎

因?yàn)槭杖肟傤~ 包括這個(gè)收入 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》（中華人民共和國(guó)主席令第63號(hào)）第六條規(guī)定：“企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來(lái)源取得的收入，為收入總額。包括： 　?。ㄒ唬╀N(xiāo)售貨物收入； 　?。ǘ┨峁﹦趧?wù)收入； 　?。ㄈ┺D(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入； 　?。ㄋ模┕上?、紅利等權(quán)益性投資收益； 　　（五）利息收入； 　?。┳饨鹗杖?； 　　（七）特許權(quán)使用費(fèi)收入； 　?。ò耍┙邮芫栀?zèng)收入； 　?。ň牛┢渌杖??！?

難道屬于第四個(gè)？