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麻煩老師看看稅務(wù)師第七大題第一小題,進行解釋,謝謝

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2022-08-29 11:27
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-08-29 11:38

您好,解答如下 選擇D選項 收入總額=8000+200+100+120+600=9020

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快賬用戶7497 追問 2022-08-29 14:24

老師,答案選的是B哦

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齊紅老師 解答 2022-08-29 14:27

抱歉抱歉是9033 因為接受捐贈記入收入的金額是200+13=213 沒有注意到增值稅 所以是8000+213+100+120+600

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快賬用戶7497 追問 2022-08-29 14:29

老師,這個收入總額是包括了那些東西呀

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齊紅老師 解答 2022-08-29 14:46

收入總額包括主營業(yè)務(wù)收入,其他業(yè)務(wù)收入,營業(yè)外收入,財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

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快賬用戶7497 追問 2022-08-29 15:12

老師,會計上的收入總額不是主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入,怎么包括營業(yè)外收入呢

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齊紅老師 解答 2022-08-29 15:17

計算招待費限額的不包括營業(yè)外收入,收入總額是包括營業(yè)外收入的

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快賬用戶7497 追問 2022-08-29 15:18

收入總額的定義是怎么說呀

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齊紅老師 解答 2022-08-29 16:08

企業(yè)的收入總額包括以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入,具體有: 銷售貨物收入; 提供勞務(wù)收入; 轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入; 股息、紅利等權(quán)益性投資收益; 利息收入; 租金收入; 特許權(quán)使用費收入; 接受捐贈收入; 其他收入。

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快賬用戶7497 追問 2022-08-29 17:54

投資收益算是收入總額嗎

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快賬用戶7497 追問 2022-08-29 17:56

取得對境內(nèi)居民投資收益是收入總額嗎

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齊紅老師 解答 2022-08-29 18:07

算呀,屬于上面的股息紅利等權(quán)益性投資收益

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快賬用戶7497 追問 2022-08-30 08:50

好的,謝謝

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齊紅老師 解答 2022-08-30 08:51

不客氣,麻煩對我的回復(fù)進行評價,謝謝

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您好,解答如下 選擇D選項 收入總額=8000+200+100+120+600=9020
2022-08-29
積極向上的同學(xué),您好。 該企業(yè)的收入總額=8000%2B200%2B120=8320(萬元) 選項A,廣告費所得稅稅前扣除的標準限額為收入*15%,所以廣告費用扣除限額=8320*15%=1248(萬元),企業(yè)本年發(fā)生的廣告費用總額1500萬元,所以應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=1500-1248=252(萬元),選項A正確; 選項B,捐贈支出支出扣除限額為利潤總額的12%。該企業(yè)實現(xiàn)的會計利潤=8000%2B200%2B120%2B600%2B113-130-4800-1800-800-350-130-6-49.1=967.9(萬元),捐贈支出扣除限額=967.9*12%=116.15(萬元),所以應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=130-116.15=13.85(萬元),選項B正確。 選項C,先進技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得額在500萬元以內(nèi)的,免征企業(yè)所得稅,超過500萬部分,減半征收。所以應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額=500%2B100*50%=550(萬元),選項C錯誤 選項D, 制造業(yè)企業(yè)新產(chǎn)品研發(fā)費用允許加計100%扣除,所以應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額=120*100%=120(萬元),選項D錯誤。
2022-08-29
你好 具體什么問題呢??
2022-08-29
您好,國債利息收入和投資收益是不計入收入科目的,因此收入總額=700+120=820
2022-08-27
物流企業(yè)自有的(包括自用和出租)大宗商品倉儲設(shè)施用地,減按所屬土地等級適用稅額標準的50%計征城鎮(zhèn)土地使用稅。2*20*50%=20
2022-09-01
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