2020年9月根據(jù)維保服務(wù)合同開票給對(duì)方，沒(méi)有提供勞務(wù)服務(wù)沒(méi)有收到錢，已確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，已繳納相關(guān)稅費(fèi)，按照這筆收入申報(bào)了財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅。 9月做的分錄是借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅 2021年才會(huì)提供服務(wù)，想在21年確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。 2020年第四季度的報(bào)表和所得稅還沒(méi)有申報(bào)， 想在2020年10月把這筆收入調(diào)整一下，不計(jì)入2020年的收入了，不知道怎么做分錄，麻煩老師解惑。

老師 無(wú)形資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng) 不影響當(dāng)期所得稅嗎 這道題是 應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的支出 計(jì)入了無(wú)形資產(chǎn)，那2019年當(dāng)期所得稅沒(méi)有扣減管理費(fèi)用和加計(jì)扣除的金額合計(jì) 不是多交了一部分稅嗎 這個(gè)不用調(diào)整嗎（2020年匯算清繳的時(shí)間是4月28日，財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日是4月25日）

老師，你好，截圖里紅色的地方可以寫成，借：以前年度損益調(diào)整 37.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 37.5。答案里為什么要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債我沒(méi)有看懂，因?yàn)樯弦荒甏_認(rèn)了收入和成本當(dāng)時(shí)是繳納所得稅的，那么做所得稅匯算清繳時(shí)不是應(yīng)該減少應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅嗎

2020年12月利潤(rùn)表中“營(yíng)業(yè)收入”本年累計(jì)金額一欄為20442796.25，“利潤(rùn)總額”本年累計(jì)金額一欄為1368766.36，“減：所得稅費(fèi)用”本年累計(jì)金額一欄為103216.42，請(qǐng)問(wèn)老師：這“減：所得稅費(fèi)用”本年累計(jì)金額這一欄金額是否正確？不應(yīng)該是86876.64嗎？前任會(huì)計(jì)算的所得稅是匯算清繳后總計(jì)103216.42，是按照營(yíng)業(yè)收入的千分之五多一點(diǎn)點(diǎn)得出來(lái)后再在匯算清繳時(shí)補(bǔ)了一萬(wàn)多的，那我不明白這一萬(wàn)多應(yīng)該加在2020年12月份的利潤(rùn)表里嗎？

老師，資料一里面，最后一句話說(shuō)450萬(wàn)銷售收入應(yīng)全額作為2020年度的應(yīng)稅收入，這個(gè)地方的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅為什么不調(diào)整呢？他明明2020年收入確認(rèn)多了，所以所得稅才確認(rèn)多的呀，在日后調(diào)整事項(xiàng)里不應(yīng)該把多得那部分所得稅給調(diào)減么？