Q
2020年12月利潤表中“營業(yè)收入”本年累計金額一欄為20442796.25，“利潤總額”本年累計金額一欄為1368766.36，“減：所得稅費用”本年累計金額一欄為103216.42，請問老師：這“減：所得稅費用”本年累計金額這一欄金額是否正確？不應該是86876.64嗎？前任會計算的所得稅是匯算清繳后總計103216.42，是按照營業(yè)收入的千分之五多一點點得出來后再在匯算清繳時補了一萬多的，那我不明白這一萬多應該加在2020年12月份的利潤表里嗎？
2021-12-27 14:30
2021-12-27 14:44
同學你好，匯算清繳的所得稅與利潤總額算的所得稅有差異是因為有調整。
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匯算清繳的所得稅應放入利潤表中，調為一致
那12月份利潤表是次年1月份出來的，匯算清繳在后，難道要先算出來？
一般一些大公司會在出報表前把匯算清繳的數(shù)算出來。如果金額不大，放在第二年也可以?？茨闶裁磿r候出報表
我們是小微企業(yè)，就調整了1萬多，今年和明年小微企業(yè)100萬以下還可以所得稅減半優(yōu)惠，那稅負是不是也跟著少了呀
是的，在出報表時可以把所得稅按實繳金額計提
今年和明年小微企業(yè)100萬以下還可以所得稅減半優(yōu)惠，那稅負是不是也跟著少了呀
是的，所得稅稅負稅負低了呀
好的，謝謝老師
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