五、(20分)公司2020年1一11月“本年利潤(rùn)”科目累計(jì)金額為貸方300萬元。12月末轉(zhuǎn)賬前損益類科目的余額如下:單位:元 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200萬 投資收益 130萬 其他業(yè)務(wù)收入 40萬 營(yíng)業(yè)外收入 20萬 公允價(jià)值變動(dòng)損益(貸方) 10萬 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 150萬 稅金及附加 12萬 其他業(yè)務(wù)成本 10萬 管理費(fèi)用 48萬 資產(chǎn)減值損失 20萬 銷售費(fèi)用 20萬 財(cái)務(wù)費(fèi)用 12萬 營(yíng)業(yè)外支出 28萬 假設(shè)企業(yè)全年應(yīng)交所得稅為100萬，遞延所得稅資產(chǎn)增加15萬，遞延所得稅負(fù)債增加35萬。 要求:1、列出算式，計(jì)算企業(yè)12月份的利潤(rùn)、全年利潤(rùn)總額，所得稅費(fèi)用和稅后利潤(rùn)。2、編制結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)，計(jì)提所得稅和年未結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄。 12月份利潤(rùn)=全年利潤(rùn)總額=所得稅費(fèi)用=稅后利潤(rùn)=會(huì)計(jì)分錄:

老師 想問下預(yù)繳納的企業(yè)所得稅為什么是按本年累計(jì)金額利潤(rùn)來算的呢，比如一般納稅人 我六月份虧的4500元，但是本年累計(jì)利潤(rùn)我有兩萬多，我就要著交所得稅，沒太想明白，為什么不是按本期金額來繳納呢，比如小規(guī)模納稅人4-6月利潤(rùn)是22萬，但是我本年累計(jì)利潤(rùn)有41萬，就得按41萬交，這是有什么原因嗎

2020年12月利潤(rùn)表中“營(yíng)業(yè)收入”本年累計(jì)金額一欄為20442796.25，“利潤(rùn)總額”本年累計(jì)金額一欄為1368766.36，“減：所得稅費(fèi)用”本年累計(jì)金額一欄為103216.42，請(qǐng)問老師：這“減：所得稅費(fèi)用”本年累計(jì)金額這一欄金額是否正確？不應(yīng)該是86876.64嗎？前任會(huì)計(jì)算的所得稅是匯算清繳后總計(jì)103216.42，是按照營(yíng)業(yè)收入的千分之五多一點(diǎn)點(diǎn)得出來后再在匯算清繳時(shí)補(bǔ)了一萬多的，那我不明白這一萬多應(yīng)該加在2020年12月份的利潤(rùn)表里嗎？

老師您好，季報(bào)企業(yè)所得稅，以第一季度為例，利潤(rùn)表填寫1—3月三個(gè)月的本期金額合計(jì)數(shù)。資產(chǎn)負(fù)債表直接填寫3月份的數(shù)據(jù)。那么在填寫企業(yè)所得稅的時(shí)候，主表預(yù)繳稅款計(jì)算需要填寫 營(yíng)業(yè)收入 、營(yíng)業(yè)成本、 利潤(rùn)總額、本年累計(jì)數(shù)。這個(gè)本年累計(jì)數(shù)是3月利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)，還是三個(gè)月加起來的？

匯算清繳，12月份增值稅申報(bào)表應(yīng)稅貨物銷售額本年累計(jì)數(shù)+免稅銷售額本年累計(jì)數(shù)的和，比利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)多3500元，是因?yàn)?4年6月份清理了固定資產(chǎn)一輛取得不含稅收入3500元，這樣導(dǎo)致匯算清繳年度申報(bào)表主表A100000營(yíng)業(yè)收入金額有3500的差額，這個(gè)差額填在匯算清繳哪個(gè)表里？