好的，老師平時說的留抵稅額，這個就是嗎，留抵稅額就是放在待認(rèn)證進(jìn)項稅額嗎

你好，平時說的留抵稅額，不是這個。 平時說的留抵稅額，是進(jìn)項稅額大于銷項稅額。 留抵稅額，是計入? 轉(zhuǎn)出未交增值稅的 借方。

那記入轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個時候發(fā)票是什么狀態(tài)，已認(rèn)證還是沒認(rèn)證

你好，轉(zhuǎn)出未交增值稅，是已認(rèn)證

留抵稅額就是已經(jīng)在勾選平臺上已經(jīng)勾選認(rèn)證了是嗎？也就是我購材料，如果勾選認(rèn)證，我就記入借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額，然后到月末，結(jié)轉(zhuǎn)所有銷項稅額和進(jìn)項稅額，看誰的金額，如果進(jìn)項大，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個就是留底稅額是嗎？

你好，平時說的留抵稅額，是進(jìn)項稅額大于銷項稅額，是已經(jīng)認(rèn)證了的 如果進(jìn)項大，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

嗯，那老師我每次到月末是不是先計算下銷項稅額看這這個月交多少稅，需要多少進(jìn)項稅額抵扣，然后把需要的進(jìn)項記入借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額，

你好，是的，是這樣的

老師，這個應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅，從字面感覺好像是像負(fù)債增加在貸方，這個月進(jìn)項比銷項稅額多，感覺應(yīng)該是轉(zhuǎn)出多交增值稅，這倆個科目怎么區(qū)分

你好，進(jìn)項大于銷項 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 銷項大于進(jìn)項 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

都是轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？那轉(zhuǎn)出多交增值稅這個科目呢？

你好，轉(zhuǎn)出多交增值稅是有預(yù)繳稅額，而且預(yù)繳的稅額大于應(yīng)交稅額的情況下?

嗯，那平時就不怎么遇到，主要就是如果有多勾選認(rèn)證的進(jìn)項就記入借轉(zhuǎn)出未交增值稅？如果銷項稅額大于進(jìn)項的，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個是下月需要繳納的金額？老師分別幫我答下

你好，進(jìn)項大于銷項 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 銷項大于進(jìn)項 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 已經(jīng)分別針對兩種情況，做了相應(yīng)回復(fù)啊?

好的，我不是很確定，你幫我看下我上面理解的對不對

你好，你上面的說法，是正確的?

感謝感謝