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1.會(huì)員充值時(shí)的會(huì)計(jì)處理：當(dāng)會(huì)員充值5000元時(shí)，店面實(shí)際收到5000元現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬。此時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：借：銀行存款/庫存現(xiàn)金 5000元貸：預(yù)收賬款 5000元同時(shí)，由于贈(zèng)送了5000元，這部分金額實(shí)際上是店家為了吸引客戶而提供的一種優(yōu)惠，因此在會(huì)計(jì)上通常不會(huì)直接計(jì)入收入，而是作為銷售費(fèi)用或市場推廣費(fèi)用處理。但這里為了簡化處理，可以暫時(shí)將贈(zèng)送的5000元也計(jì)入預(yù)收賬款，但需要在備注中明確這是贈(zèng)送部分。借：銷售費(fèi)用/市場推廣費(fèi)用 5000元（或根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整科目）貸：預(yù)收賬款 5000元（備注：贈(zèng)送部分） 1.會(huì)員消費(fèi)時(shí)的會(huì)計(jì)處理：當(dāng)會(huì)員在后期月份進(jìn)行消費(fèi)時(shí)，需要根據(jù)實(shí)際消費(fèi)金額從預(yù)收賬款中沖減。假設(shè)某個(gè)月會(huì)員消費(fèi)了1000元，會(huì)計(jì)分錄如下：借：預(yù)收賬款 1000元貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000元如果會(huì)員消費(fèi)時(shí)涉及到增值稅等稅費(fèi)，還需要進(jìn)行相應(yīng)的稅費(fèi)處理。例如，如果增值稅稅率為6%，則還需要進(jìn)行以下分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 60元（1000元*6%）貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 60元（或根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整科目）

2024-05-09

快賬用戶8410 追問 2022-07-30 18:52

我想要看明細(xì)，會(huì)員卡充值的時(shí)候充值折扣是掛應(yīng)收賬款折扣，消費(fèi)了不是要抵扣的嗎？，能給我寫下分錄不？

齊紅老師解答 2022-07-30 18:54

你的意思充值時(shí)候已經(jīng)折扣了？那也不能計(jì)入應(yīng)收賬款折扣這個(gè)科目吧

快賬用戶8410 追問 2022-07-30 18:56

充值的時(shí)候，借銀行存款10000，，應(yīng)收賬款，會(huì)員卡折扣1000貸應(yīng)收賬款會(huì)員卡號11000

快賬用戶8410 追問 2022-07-30 18:58

另外一個(gè)店的會(huì)員卡。他用他的卡在我們店消費(fèi)，怎么做賬，消費(fèi)1000元

齊紅老師解答 2022-07-30 18:59

這個(gè)折扣掛應(yīng)收賬款有點(diǎn)不妥

快賬用戶8410 追問 2022-07-30 18:59