麻煩老師問(wèn)幾個(gè)問(wèn)題，那就是生產(chǎn)制造企業(yè)的免抵退稅要繳納附加稅嗎？如果繳的話，它們的計(jì)稅基礎(chǔ)是什么？計(jì)提及繳納如何做賬務(wù)處理，比如:內(nèi)銷銷售額為200萬(wàn)，銷項(xiàng)稅為34萬(wàn)，外銷不得免得退稅額24萬(wàn)，外銷銷售額換算成人民幣為600萬(wàn)，退稅率為13%，貨物的稅率17%，進(jìn)項(xiàng)稅額:85萬(wàn)。

請(qǐng)問(wèn)老師，我是個(gè)體一般納稅人，要注銷了，賬上留抵的進(jìn)項(xiàng)稅要退稅，稅務(wù)局讓我統(tǒng)計(jì)幾年里面總的進(jìn)貨金額銷售金額，我一共進(jìn)貨3955萬(wàn)，銷售額4136萬(wàn)，都是不含稅的，沒(méi)問(wèn)題吧

購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款300萬(wàn)元，耗用其中價(jià)值100萬(wàn)元的原材料，用于生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，當(dāng)月因管理不善將上月購(gòu)物的一批原材料損毀，該批原材料增值稅專用發(fā)票上注明金額50萬(wàn)元，且已在上月進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。當(dāng)月進(jìn)料加工耗用的保稅進(jìn)口料件金額100萬(wàn)元。上期期末留底稅額6萬(wàn)元，本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額200萬(wàn)元，本月出口貨物的銷售額折合人民幣400萬(wàn)元，出口貨物稅率為13%，退稅率為10%。我的問(wèn)題是，當(dāng)期應(yīng)納稅額怎么算，我不會(huì)

老師，我公司是一般納稅人，銷售輪胎的，如果進(jìn)貨100萬(wàn)元，銷售出去金額120萬(wàn)元，那么是不是我有100萬(wàn)元的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣（100*0.13），而實(shí)際我只要抵扣20萬(wàn)元（20*0.13）?

老師，問(wèn)你一個(gè)問(wèn)題， 我們有個(gè)小規(guī)模公司，稅務(wù)局 季度30萬(wàn)銷售額是免稅，我們每個(gè)月就有30萬(wàn)對(duì)公轉(zhuǎn)賬用來(lái)進(jìn)貨（進(jìn)貨就代表盈利，做了31萬(wàn)銷售額） 那么季度是123萬(wàn) 1：我上面的流程有沒(méi)有問(wèn)題: 2：我應(yīng)該繳納多少錢的稅算法