老師請問，企業(yè)2021年度五月份匯算清繳2020年度做了一筆 借 以前年度損益調(diào)整 100 貸 應(yīng)交稅費 100 借未分配利潤100 貸 以前年度損益調(diào)整 100。 但是在21年利潤表上看，這筆調(diào)整并未調(diào)減期初利潤100，而是調(diào)減了當(dāng)年未分配利潤的發(fā)生額100，這種情況要怎么做審計調(diào)整分錄呢？

老師你好，審計2021年財務(wù)報表時將一筆應(yīng)收款項計提了壞賬并調(diào)減了21年利潤，現(xiàn)在這筆款項已全部收回，應(yīng)該怎么寫分錄呢？是否要在今年調(diào)增利潤呢？

老師您好，請問一下公司在2022年7月收到2021年的一筆專項應(yīng)付款，同時也已經(jīng)在賬務(wù)方面沖減了費用，最后這筆錢結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配里面了，這樣就導(dǎo)致了費用減少利潤增加， 請問我在2023年申報企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)增嗎

老師，上年計提了壞賬準備有了信用減值損失，本年沖銷了一部分，現(xiàn)在我想還原一版沒計提壞賬的報表，我把應(yīng)收賬款何其他應(yīng)收款還原以后資產(chǎn)負債表不平了。利潤表里的信用減值損失我已經(jīng)刪除（本年的信用減值損失取的是發(fā)生額不是余額），我應(yīng)該怎么樣才能把報表調(diào)平呢？

是這樣我今天偶然發(fā)現(xiàn)之前有一個已注銷掉的分公司賬上還掛著一筆其他應(yīng)付款，之前會計沒處理我接手時也沒注意按道理來說應(yīng)該全部合并到總公司的我現(xiàn)在是放著不管還是調(diào)整下呢18年注銷的18年合并申報財務(wù)報表時包涵了這個19年我接手時沒有加上這筆數(shù)據(jù)后面就一直沒有加上這個數(shù)據(jù)我現(xiàn)在咋處理這筆賬呢可不可以那個分公司做借其他應(yīng)付款480貸未分配利潤480總公司做借未分配利潤貸營業(yè)外收入這樣一來本年度未分配利潤的年初年末差額就不等于利潤表上凈利潤了可以嗎