老師您好，請(qǐng)問一下，匯算清繳補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，我做會(huì)計(jì)分錄 借：以前年度損益調(diào)整 100 貸：應(yīng)交企業(yè)所得稅 100 期末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該是 借：未分配利潤 100 貸：以前年度損益調(diào)整 100 但是財(cái)務(wù)軟件的期末結(jié)轉(zhuǎn)損益是有模塊功能自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：未分配利潤 -100 請(qǐng)問這樣有問題嗎？

當(dāng)月調(diào)整上年度利潤，補(bǔ)計(jì)提了一部分企業(yè)所得稅，分錄做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)： 借：利潤分配--未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。做完后，資產(chǎn)負(fù)債表里的利未分配利潤年末減年初數(shù)不等于利潤表的利潤總額，是哪里出了問題呢？

請(qǐng)問調(diào)整分錄該怎么寫。去年有一筆以前年度損益調(diào)整，一開始寫成了 借：其他應(yīng)收100 貸：以前年度損益調(diào)整100 借：以前年度損益調(diào)整100 貸：營業(yè)外收入100 借：營業(yè)外收入100 貸：未分配利潤100 現(xiàn)在想把這筆分錄修改，不應(yīng)該通過營業(yè)外收入再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。我把后兩筆沖掉，又做了 借：以前年度損益調(diào)整100 貸：未分配100 但調(diào)整后影響利潤，報(bào)表不平，請(qǐng)問正確做法應(yīng)該是怎樣的？

老師請(qǐng)問，企業(yè)2021年度五月份匯算清繳2020年度做了一筆 借 以前年度損益調(diào)整 100 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 100 借未分配利潤100 貸 以前年度損益調(diào)整 100。 但是在21年利潤表上看，這筆調(diào)整并未調(diào)減期初利潤100，而是調(diào)減了當(dāng)年未分配利潤的發(fā)生額100，這種情況要怎么做審計(jì)調(diào)整分錄呢？

老師，以前年度進(jìn)項(xiàng)稅金少記了，現(xiàn)在補(bǔ)記處理：借-應(yīng)交稅金-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額100,貸-以前年度損益調(diào)整100,借-以前年度損益調(diào)整100,貸-未分配利潤100,想問下資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)怎么調(diào)整？謝謝