甲公司屬于增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，商品售價(jià)和原材料中均不含有增值稅，假定銷售商品和原材料均符合收入確認(rèn)條件，成本在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)，甲公司2019年12月發(fā)生如下交易和事項(xiàng)： （1）12月5日，向乙公司銷售商品一批，價(jià)款為150萬(wàn)元，已辦妥托收手續(xù)，同日收到乙公司交付的一張3個(gè)月內(nèi)到期的銀行承兌匯票，面值與應(yīng)付甲公司款項(xiàng)的金額相同。 （2）12月20日，甲公司為租入某包裝物支付給對(duì)方押金5萬(wàn)元。 （3）12月28日，向丙公司銷售原材料一批，價(jià)款為80萬(wàn)元，以銀行存款代墊運(yùn)雜費(fèi)2萬(wàn)元，為鼓勵(lì)丙公司及早付清貨款，甲公司規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為：2/10,1/20,N/30,假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅，丙公司于2月3日付清了貨款。 （4）12月30日，甲公司收到丁公司存入的保證金8萬(wàn)元。 （5）本月甲公司應(yīng)收的出租包裝物租金為6萬(wàn)元。 怎么寫分錄

老師您好，想咨詢?nèi)齻€(gè)問(wèn)題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒(méi)合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬(wàn)，對(duì)方一直不開票說(shuō)以后再開，我們也為對(duì)方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時(shí)開出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)這200萬(wàn)的無(wú)票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒(méi)確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊(cè)資本10萬(wàn)，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤(rùn)假設(shè)按100萬(wàn)計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬(wàn)，就會(huì)遠(yuǎn)超（注冊(cè)資本的50%）5萬(wàn)，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬(wàn)，還是只按利潤(rùn)的一半50萬(wàn)來(lái)提取10%5萬(wàn)？謝謝，麻煩老師了。

天洋公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率16%。材料按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。2021年12月份發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下（1）2日，開出一張期限為2個(gè)月的商業(yè)匯票，用于購(gòu)入不需交裝的設(shè)備一臺(tái)，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款180000元。增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額28800元。（2）5日，向大地公司購(gòu)入A材料80000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為12800元，沖銷預(yù)付款30000元，其余用銀行存款支付。材料驗(yàn)收入庫(kù)。（3）11日，銷售一批甲產(chǎn)品給成川公司，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為300000元，增值稅稅額為48000元，為鼓勵(lì)購(gòu)貨方早日付款，雙方約定的現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20，n/30。（4）15日，償還今日到期的為期三個(gè)月的短期借款，借入金額50萬(wàn)年利率6%，前幾個(gè)月的利息已按月在月末計(jì)提。現(xiàn)到期一次還本付息。(5）18日，公司購(gòu)買一臺(tái)需要安裝的設(shè)備，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款240000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額38400元，款項(xiàng)智未支付。（6)22日，用銀行存款文付購(gòu)買上述設(shè)備的運(yùn)費(fèi)2000元，安裝費(fèi)16000元。同時(shí)，該設(shè)備安裝完畢，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，交付使用。結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)成

任務(wù)1:2021年3月31日本公司擬與新鴻公司簽訂4月份關(guān)于毛巾的銷售合同，合同含稅金額為226萬(wàn)元。針對(duì)合同內(nèi)容，本公司擬定以下兩個(gè)方案:方案一:合同約定新鴻公司在10天內(nèi)付款，給予2%同類商品做為獎(jiǎng)勵(lì)。(收款時(shí)獎(jiǎng)勵(lì)商品與銷售商品一同開具增值稅專用發(fā)票);方案二:合同約定新鴻公司在10天內(nèi)付款，則在下次采購(gòu)?fù)惿唐窌r(shí)給予對(duì)方本次銷售合同含稅金額2%的優(yōu)惠(預(yù)計(jì)對(duì)方100%享受優(yōu)惠)。133假設(shè)該批毛巾的毛利率為25%，其中材料成本占總成本的90%(進(jìn)項(xiàng)稅額只考慮材料成本金額)，以上兩個(gè)方案新鴻公司均能接受。假設(shè)以上兩個(gè)方案新鴻公司都在10天內(nèi)付款，請(qǐng)根據(jù)以上資料計(jì)算兩個(gè)方。案的利潤(rùn)總額和應(yīng)交增值稅。(注:不考慮貨幣時(shí)間價(jià)值)方案一的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和進(jìn)項(xiàng)稅額怎么算？

甲公司2015年1月2日以1600000元從上海證券交易所購(gòu)入A公司1月1日發(fā)行的5年期公司債券18000張，另支付交易費(fèi)用10萬(wàn)元，債券票面價(jià)值總額為1800000元票面年利率為6%，于年末支付本年度債券利息，本金在券到期時(shí)一次性償還，A公司2015年1月1日發(fā)行券30000張債券每張面值總額為3000000元，按每張85元的價(jià)格發(fā)行，票面利率為6%，于每年年末支付本年度債券利息，本金在債券到期時(shí)一次性償還。扣除發(fā)行費(fèi)用后的凈額收到存入銀行，實(shí)際利率為8%。合同約定:A公司在遇到特定情況時(shí)可以將債券贖回，且不需要為提前贖回支付額外款項(xiàng)。甲公司在購(gòu)買該債券時(shí)，預(yù)計(jì)A公司不會(huì)提前贖回。甲公司有意圖也有能力將該債券持有至到期，劃分為持有至到期投資。實(shí)際利率為8%。要求(1)作購(gòu)入公司債券的分錄:(2)作2015、2016、確認(rèn)債券實(shí)際利息收入、收到債券利息的分錄(3)債券到期收回本金的分錄。老師這個(gè)題目問(wèn)好久了都沒(méi)有回復(fù)