一般納稅人農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)，可以自開采購票，本次銷售找他人采購，不準(zhǔn)備抵扣稅，這樣的情況下，已把產(chǎn)品賣出，無票賣出的，進(jìn)項(xiàng)沒到要怎么入賬，寫分錄
借庫存商品貸應(yīng)付賬款 借主營業(yè)務(wù)成本貸，庫存商品第一個是暫估入庫，第二個是銷售出去，確認(rèn)收入之后結(jié)轉(zhuǎn)成本。
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購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售的，農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額按照以下方 法核定扣除: 當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期銷售農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量/(1 -損耗率)×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價×9%/(1+9%) 損耗率=損耗數(shù)量/購進(jìn)數(shù)量 請教一下：1、損耗率是我們企業(yè)自己在填寫進(jìn)項(xiàng)附表得時候是跟根據(jù)我們實(shí)際損耗的自行填寫得嗎？ 2、我們剛成為一般納稅人，如果要抵扣增值稅，操作時先在備案《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額扣除標(biāo)準(zhǔn)備案表》，然后我們實(shí)際銷售是水果，開票出去是直接開9個點(diǎn)得專票嗎？進(jìn)項(xiàng)稅額根據(jù)我們銷售的數(shù)量，以及按照開回來得普票的成本算進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？是夠一定要開具成本發(fā)票回來才能算可以抵扣得進(jìn)項(xiàng)
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我們公司是銷售農(nóng)產(chǎn)品的一般納稅人，去年自行開具的收購發(fā)票，不符合抵扣，年底讓我們做自查，然后要求我們做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，到現(xiàn)在還未處理完成，請問老師這種情況怎么處理比較好呢 說轉(zhuǎn)出了，要補(bǔ)交稅款，還要找成本票
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①一般納稅人企業(yè)自開收購發(fā)票，開具收購發(fā)票注明農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者姓名，身份證號碼以外，還需要在發(fā)票上顯示哪些信息？需要備注嗎？ ②農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者ABCDE五人商議，簽訂委托銷售委托收款協(xié)議：委托E雇車去賣農(nóng)產(chǎn)品，并統(tǒng)一由E收款，分別按ABCDE單獨(dú)開具糧食收購發(fā)票，再由E扣除車費(fèi)及相應(yīng)辛苦費(fèi)后把款項(xiàng)付給ABCD.這種情況下一般納稅人企業(yè)以A、B、C、D、E名字分別開具的5份收購票，是否可以正常抵扣？
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一般納稅人農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)，可以自開采購票，本次銷售找他人采購，不準(zhǔn)備抵扣稅，這樣的情況下，已把產(chǎn)品賣出，無票賣出的，進(jìn)項(xiàng)沒到要怎么入賬，寫分錄
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農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)一般納稅人購進(jìn)苗木對外銷售，實(shí)際對外出售的產(chǎn)品沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，這部分不得進(jìn)銷售成本，購進(jìn)其他苗木的進(jìn)項(xiàng)可以用于計算抵扣該部分銷售銷項(xiàng)稅額不？
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老師好：咨詢下，會計差錯更正，一般處理如下？ 會計差錯： 1、未來適用法：不重要差錯，費(fèi)用當(dāng)前負(fù)數(shù)沖減，小企業(yè)會計準(zhǔn)則適用。不調(diào)整前期。 2、追溯調(diào)整法：前期已做賬，采用【利潤分配-未分配利潤】，企業(yè)會計準(zhǔn)則適用。調(diào)整前期。 3、追溯重塑法：前期未做賬，采用【以前年度損益調(diào)整】，企業(yè)會計準(zhǔn)則適用。調(diào)整前期。
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銷售按正常的，借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅 采購，借庫存商品 貸：應(yīng)付賬款暫估 結(jié)轉(zhuǎn)成本 ，借:主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品（暫估的金額） 是這樣嗎
是的是的，是這么做的。
有留底進(jìn)項(xiàng)，稅務(wù)不同意抵扣，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，因?yàn)闆]庫存了，是不是直接做，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
印花稅退稅，是不是按之前計提 繳納的方式 做紅字憑證，按退稅的金額
對的是的，是這么做的印花稅的，你最好直接借銀行存款，貸營業(yè)外收入，你做稅金及附加，有可能你申報不了的。
借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入-印花稅 嗎 不能直接紅沖是嗎
營業(yè)外收入的話，要怎么歸類二級科目？ 平時的計提和繳納是以下這樣嗎 借：管理費(fèi)用-印花稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 繳納 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅？
紅沖的話，你放到稅金及附加容易申報不了利潤表的，你可以試一下的，做稅金及附加紅沖，做到營業(yè)外收入都可以的，都是一樣的。
我是做到管理費(fèi)用的，那這樣我是要營業(yè)收入，還是紅沖管理費(fèi)用
紅沖管理費(fèi)用試一下，你的管理費(fèi)用填寫負(fù)數(shù)能申報了，只要你能申報了就行。
好的，謝謝
不用客氣，工作愉快。
賬面的增值稅金額比稅務(wù)申報表的金額多0.01，我要怎么調(diào)整，我們是一般納稅人
差額放到營業(yè)外收支里面就可以了
分錄怎么寫，可以計入管理費(fèi)用嗎
增值稅銷項(xiàng)稅貸方的0.01
借應(yīng)交稅費(fèi)貸營業(yè)外收入。