老師，請問公司執(zhí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，21年的暫估成本票未回，匯算清繳也沒調(diào)增，6月份做賬才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題?，F(xiàn)在做更正申報(bào)納稅調(diào)增，需要補(bǔ)交稅款，會(huì)計(jì)分錄該怎么來做賬，謝謝。 21年的會(huì)計(jì)分錄 借：工程施工-勞務(wù)費(fèi) 100 貸：應(yīng)付賬款-暫估 100 借：主營業(yè)務(wù)成本 100 貸：工程施工-勞務(wù)費(fèi) 100
你好；? ?你這個(gè)補(bǔ)稅是什么稅費(fèi) ； 是企業(yè)所得稅嗎? ?
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老師，麻煩問下我19年暫估了100萬元成本借:主營業(yè)務(wù)成本100貸應(yīng)付賬款100。2020年來了50萬發(fā)票，另外50萬匯算清繳時(shí)調(diào)增了。這個(gè)調(diào)增的50萬還用做會(huì)計(jì)分錄嗎？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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老師，請問公司執(zhí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，21年的暫估成本票未回，匯算清繳也沒調(diào)增，6月份做賬才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題?，F(xiàn)在做更正申報(bào)納稅調(diào)增，需要補(bǔ)交稅款，會(huì)計(jì)分錄該怎么來做賬，謝謝。 21年的會(huì)計(jì)分錄 借：工程施工-勞務(wù)費(fèi) 100 貸：應(yīng)付賬款-暫估 100 借：主營業(yè)務(wù)成本 100 貸：工程施工-勞務(wù)費(fèi) 100
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公司適用小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，2022年多計(jì)了一筆20萬的費(fèi)用，當(dāng)年也收到了發(fā)票，現(xiàn)在做匯算清繳把它調(diào)成2023年的費(fèi)用怎么做會(huì)計(jì)分錄？ 我做的分錄是：借：工程施工18萬，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)2萬，貸：銀行存款20萬。結(jié)轉(zhuǎn)成本：主營業(yè)務(wù)成本18萬，貸：工程施工 18萬。結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤
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適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 一般納稅人 21年收到工程服務(wù)發(fā)票 借：工程施工100 應(yīng)稅-增（進(jìn)）9 貸：應(yīng)付賬款 109 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 100 貸：工程施工 100 23年11月被通知發(fā)票有問題需要在本月做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄和以前年度損益調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么寫 ，麻煩老師給詳細(xì)寫下分錄，企業(yè)真實(shí)情況
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適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 一般納稅人 21年收到工程服務(wù)發(fā)票 借：工程施工100 應(yīng)稅-增（進(jìn)）9 貸：應(yīng)付賬款 109 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 100 貸：工程施工 100 23年11月被通知發(fā)票有問題需要在本月做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄和以前年度損益調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么寫 ，麻煩老師給詳細(xì)寫下分錄，企業(yè)真實(shí)情況
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是的，我算了一下需要補(bǔ)繳所得稅
?你好； 借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交企業(yè)所得稅；? 繳納：借??應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交企業(yè)所得稅；貸銀行存款? ?
那去年的會(huì)計(jì)分錄還需要做調(diào)整嗎，匯算清繳以后把發(fā)票拿回來了。這些做到今年的賬上，還是貼在去年的憑證后面呢
?你好 1；之前真實(shí)發(fā)生的不動(dòng)哈；只是調(diào)整下你的所得稅即可? ?
能明白點(diǎn)了，謝謝老師
老師那回來的發(fā)票有進(jìn)項(xiàng)稅，是只把進(jìn)項(xiàng)入到今年賬上嗎，成本畢竟是去年的。
1. 是的。 在22年做； 只是說 看你這個(gè) 發(fā)票是啥； 如果是跨年損益的業(yè)務(wù)； 要走以前年度損益調(diào)整科目來做? ?
是建筑工程施工成本發(fā)票。是全部記到2022年，還是只把進(jìn)項(xiàng)做到22年呢
?你好； 是的。 到22年做分錄哈? ?