老師，3月份做了一個(gè)50萬(wàn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本暫估，到4月份沖暫估后主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是負(fù)數(shù)，這樣對(duì)嗎？

老師你好！9月份成本票未到，暫估成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本11098500 貸：應(yīng)付賬款/暫估應(yīng)付賬款11098500 10月份收到成本票，紅沖9月份的暫估 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-11098500 貸：應(yīng)付賬款/暫估應(yīng)付賬款-11098500 再按成本發(fā)票做分錄 借：工程施工--××項(xiàng)目10988613.75 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）109886.25 貸：應(yīng)付賬款/供應(yīng)商11098500 月底結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10988613.75 貸：工程施工--××項(xiàng)目10988613.75 能否按以上分錄進(jìn)行賬務(wù)處理，謝謝！

老師好，請(qǐng)問(wèn)我3月份暫估了100萬(wàn)的成本，分錄為： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000000 貸：應(yīng)付賬款-勞務(wù) 1000000 4月收到50萬(wàn)的成本票，以下處理方式哪種最佳 1)紅沖前暫估的50萬(wàn) 借：應(yīng)付賬款-勞務(wù) 500000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 500000 借：工程施工-工費(fèi)500000 貸：應(yīng)付賬款-A公司 500000 月末確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 500000 貸：工程施工-工費(fèi)500000 2）4月初全部紅沖3月暫估的100萬(wàn)，然后根據(jù)收回的發(fā)票正常入賬，4月月末若成本還是不夠再次暫估入賬 借：應(yīng)付賬款-勞務(wù) 1000000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000000 借：工程施工-工費(fèi)500000 貸：應(yīng)付賬款-A公司 500000 月末確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 500000 貸：工程施工-工費(fèi)500000 3）直接從暫估的應(yīng)付賬款-勞務(wù)中沖減，直到?jīng)_減完 借：應(yīng)付賬款-勞務(wù) 500000 貸：應(yīng)付賬款-A公司500000

老師，公司4月份做了一筆暫估， 借:工程施工-暫估 15 貸:應(yīng)付賬款-暫估； 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估 15 貸:工程施工-暫估 15 現(xiàn)在5月份回了11，如果要沖上月15，那5月份又要再新增暫估25，請(qǐng)問(wèn)5月份該怎么做分錄？

老師3月份有個(gè)暫估工程施工-勞務(wù)成本，4月發(fā)票收到后，暫估紅沖，3月份結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本要一起沖回嗎，謝謝