7月紅沖6月份的發(fā)票，因為基本賬戶錢不夠，沒有退給購買方，但是做賬借銀行存款借方紅字過后銀行存款為負數(shù)，到月末都是負數(shù)，怎么處理這一個會計分錄，在稅務上有什么影響

老師，如果暫收款項用了零余額賬戶用款額度支付了，本來應該用銀行存款支付，不用做預算會計分錄，現(xiàn)在用了零余額賬戶用款額度，預算也得做，會計分錄1 借:銀行存款 貸:其他應付款 會計分錄2、本來應該是 借:其他應付款 貸:銀行存款 這2個不用做預算會計 但現(xiàn)在是 借:其他應付款 貸:零余額賬戶用款額度 這樣會計分錄2就得做預算會計了，后期該怎樣處理呢？

老師，請問借款后的報銷單，出納在登記銀行存款日記賬時金額是在借方，實際銀行賬戶上面沒有這筆錢，那當天的銀行存款余額就對不上了呀！具體怎么操作呀

樂老師，按照銀行流水，余額做借：銀行存款 101482.51 貸：應付賬款 101482.51 ；然后有一筆收入做借：銀行存款 60700 貸：主營業(yè)務收入 60700 ;隨后是原先公司全部的支出做借：應付賬款-勞務費 貸：銀行存款？最后這個分錄就有問題了，有收入后余額是162182.51，但是應付只有101482.51，沖減不了。

付款 借：預付賬款 602030 貸：銀行存款602030 收到發(fā)票 借：庫存商品/應交增值稅進項44702 貸：預付賬款 44702 收到退貨款 借：銀行存款562025 貸：預付賬款562025 然后我跨年認證以后申請了沖紅4697。這張票銷售方開過來以后 我怎么入賬，因為現(xiàn)在是預付賬款貸方余額是4697。我做進項稅轉出和庫存商品。都會導致預付賬款貸方余額增多。怎么處理這種分錄