7月紅沖6月份的發(fā)票，因為基本賬戶錢不夠，沒有退給購買方，但是做賬借銀行存款借方紅字過后銀行存款為負數(shù)，到月末都是負數(shù)，怎么處理這一個會計分錄，在稅務上有什么影響

老師，我公司今年新開的是一般納稅人，從事低價買進高價買出貨物，購進一批貨物錢已付貨已經給了下家，但票沒收到。我們給下家也還沒開票。（到至今為止沒有確認過收入）賬務處理付款時，1）借：預收 貸：銀行 月底暫估庫存 借：庫存商品 貸：預收 ，月頭紅沖暫估，等票來了沖減預收 2）借 ：庫存商品 貸：應付賬款 借：應付賬款 貸：銀行 等發(fā)票來了進項沖減庫存商品。請問這2種方式都可以嗎？預收情況下要做暫估嗎？

去年七月月58000買的設備沒有發(fā)票當時會計做賬借：固定資產，貸：銀行存款 今年六月專用發(fā)票來了，含稅價是58000，當時固定資產金額記賬比發(fā)票多了個增值稅，現(xiàn)在怎么做賬務處理呢？我是紅沖了原來的記得賬，重新按專票價錄入，可是固定資產原值借方出負數(shù)了，差增值稅，調整分錄怎么做呢？

去年七月月58000買的設備沒有發(fā)票當時會計做賬借：固定資產，貸：銀行存款 今年六月專用發(fā)票來了，含稅價是58000，當時固定資產金額記賬比發(fā)票多了個增值稅，現(xiàn)在怎么做賬務處理呢？我是紅沖了原來的記得賬，重新按專票價錄入，可是固定資產原值借方出負數(shù)了，差增值稅，調整分錄怎么做呢？

老師，公司成立不到一年，之前都沒有賬，但是有業(yè)務發(fā)生，但是由于之前的太亂沒辦法理出一個期初，所以中途（6月）建賬的時候，沒有做之前的賬，只從建賬以后做賬，期初就根據(jù)銀行余額錄了一個期初，借方寫的銀行存款貸方寫的利潤分配未分配利潤，這樣可以嗎，至于未清的往來，只有在之后對賬過程中理出一個期初在補記分錄，如果發(fā)現(xiàn)6月之前有一筆未收回的貨款現(xiàn)在收回來了入了公戶，那補記借銀行存款貸方應收賬款，但是這樣的話銀行存款余額就不平了，因為之前已經錄了期初，那怎么處理