用友軟件里的事，就是在我結(jié)賬的時候，軟件里邊兒有這個供銷存？之前跟蔡老師說的時候是按原材料。就進(jìn)原材料庫，入成品進(jìn)入成品庫。那么銷售也是一樣，出成品就出成品庫，出原材料就出原材料庫。但是我公司之前老會計他做的賬是，只要是購進(jìn)他全進(jìn)的原材料庫。只要是銷售無論是銷售的原材料還是銷售的成品，他全走的成品庫。一月份之前我還是這么做的，因為二月份疫情期間沒上班，就空姐的賬沒有業(yè)務(wù)發(fā)生。到三月份我就聽用友唐經(jīng)理和蔡老師說就是銷售什么就從哪個庫出。我就銷售原材料，我走原材料庫，銷售成品有成品庫，這個月我就是這么結(jié)的。但是我家之前那個老會計是那么接的。到月底結(jié)賬的時候，正常結(jié)這個帳，我該對賬的都對了。但是走到那月末處理的時候。就出問題了，他就讓我輸這個產(chǎn)成品的成本。那么產(chǎn)成品的成本在這之前那個老會計它干的時候。說軟件兒這個人告訴他。在我公司的這個銷售出庫單里面，結(jié)完帳以后，在銷售出庫單里面。就是自動顯示出這個成本價。根據(jù)銷售出庫單里邊的這個單價的這個成本價去回填產(chǎn)成品的這個成本。

【計算題分析題】 2012年12月31日,甲企業(yè)尚未接到法院的判決,因訴訟須承擔(dān)的賠償金額也無法準(zhǔn)確地確定。不過,據(jù)專業(yè)人士估計,賠償金額可能是80萬元至100萬元之間的某一金額,而且這個區(qū)間內(nèi)每個金額的可能性都大致相同. 【計算題】乙企業(yè)2012年1月1日與某外貿(mào)公司簽訂了一項產(chǎn)品銷售合同,約定在2012年2月15日以每件產(chǎn)品100元的價格向外貿(mào)公司提供10 000件A產(chǎn)品,若不能按期交貨,乙企業(yè)需要交納300 000元的違約金。這批產(chǎn)品在簽訂合同時尚未開始生產(chǎn),但企業(yè)開始籌備原材料以生產(chǎn)這批產(chǎn)品時,原材料價格突然上漲,預(yù)計生產(chǎn)每件產(chǎn)品的成本升至125元

［問答題］1.12月1日，收到聯(lián)營單位投入的設(shè)備一臺，原價200000元，賬面累計折舊70000元，經(jīng)評估確認(rèn)價為130000元。2.12月2日，預(yù)提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的短期借款利息800元。3.12月4日，從蘇州市祥達(dá)司購入料50000千克，單價5元，買價250000元。另對方代墊運費5100元，増值稅進(jìn)項稅42500元，所有款項以銀行存款支付，材料尚未驗收入庫。4.12月5日，上述材料驗收入庫。5.12月12日，辦公室李主任出差歸來，報銷差旅費800元，交回庫存現(xiàn)金100元。6.12月15日，銷售給立豐公司A產(chǎn)品1000件，每件銷售140元，計140000元；B產(chǎn)品2000件，每件售價180元，計360000元，貨總額為500000元，增值稅銷項稅為85000元，收到期限為三個月票面額為585000元的不帶息銀行承兌匯票一張。7.12月20日，倉庫發(fā)出下列材料給車間。

（2）2月末統(tǒng)計本月生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用L材料的計劃成本為20000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品領(lǐng)用B材料的計劃成本為30000、車間領(lǐng)用L材料的計劃成本為5000元，材料成本差異率為3%。甲公司應(yīng)編制如下會計分錄：(3）3月1日，向乙公司銷售A商品一批。開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20000元，增值稅稅額為2.6萬元，該批商品成本為12萬元，已計提存貨跌價準(zhǔn)備1萬元，甲公司收到乙公司開出的不帶息銀行承兌匯票一張，票面金額為226000元，期限為6個月。另代墊運賈1000元。（4)4月3日，向丙公司銷售B商品10000件，銷售價格為每件40元(不含增值稅)，每件銷售成本為30元。當(dāng)日發(fā)出商品，符合銷售收入確認(rèn)條件，甲公司尚未收到款項。（5）5月4日，收到丙公司因質(zhì)量問題而退回的B商品200件，甲公司同意退貨，并按規(guī)定向丙公司開具增值稅專用發(fā)票(紅字)，退回的B商品已經(jīng)入庫。（6)6月5日，收到丁公司開具的代銷清單，同日向丁公司開具增值稅專用發(fā)票上注明的價款為10萬元，增值稅稅額為1.3萬元，合同約定按售價的5%向丁公司支付手續(xù)費。這些怎么做？

(2)2月末統(tǒng)計本月生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用L材料的計劃成本為20000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品領(lǐng)用B材料的計劃成本為30000、車間領(lǐng)用L材料的計劃成本為5000元，材料成本差異率為3%。甲公司應(yīng)編制如下會計分錄：(3)3月1日，向乙公司銷售A商品一批。開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20000元，增值稅稅額為2.6萬元，該批商品成本為12萬元，已計提存貨跌價準(zhǔn)備1萬元，甲公司收到乙公司開出的不帶息銀行承兌匯票一張，票面金額為226000元，期限為6個月。另代墊運賈1000元。(4)4月3日，向丙公司銷售B商品10000件，銷售價格為每件40元（不含增值稅），每件銷售成本為30元。當(dāng)日發(fā)出商品，符合銷售收入確認(rèn)條件，甲公司尚未收到款項。(5)5月4日，收到丙公司因質(zhì)量問題而退回的B商品200件，甲公司同意退貨，并按規(guī)定向丙公司開具增值稅專用發(fā)票（紅字），退回的B商品已經(jīng)入庫。(6)6月5日，收到丁公司開具的代銷清單，同日向丁公司開具增值稅專用發(fā)票上注明的價款為10萬元，增值稅稅額為1.3萬元，合同約定按售價的5％向丁公司支付手續(xù)費。分錄怎么寫