實(shí)訓(xùn)十流動(dòng)負(fù)債(資料:某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加稅為3%，本月發(fā)生以下業(yè)務(wù)1.購入原材料250萬元，取得增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)已支付，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫，該批材料入庫后有20萬元被職員內(nèi)部健身房建造工程領(lǐng)用。2.本月銷售產(chǎn)品，取得銷售收入320萬元，款項(xiàng)已收到。3.將本企業(yè)生產(chǎn)的賬面實(shí)際成本為5萬元的產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)，計(jì)稅價(jià)格為7萬元。4.企業(yè)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品均為應(yīng)稅消費(fèi)品，適用的消費(fèi)稅稅率為10%。5.以銀行存款繳納上月未交的增值稅10萬元。6.轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利權(quán)的所有權(quán)，去的轉(zhuǎn)讓收入5萬元，已存入銀行。該專利權(quán)的賬面攤余價(jià)值為3萬元，沒有計(jì)提減值準(zhǔn)備。適用的增值稅稅率為5%。7.進(jìn)行應(yīng)交增值稅的期末結(jié)轉(zhuǎn)。8.月末計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅，教育費(fèi)附加稅要求:編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄

實(shí)訓(xùn)十流動(dòng)負(fù)債(資料:某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加稅為3%，本月發(fā)生以下業(yè)務(wù)1.購入原材料250萬元，取得增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)已支付，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫，該批材料入庫后有20萬元被職員內(nèi)部健身房建造工程領(lǐng)用。2.本月銷售產(chǎn)品，取得銷售收入320萬元，款項(xiàng)已收到。3.將本企業(yè)生產(chǎn)的賬面實(shí)際成本為5萬元的產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)，計(jì)稅價(jià)格為7萬元。4.企業(yè)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品均為應(yīng)稅消費(fèi)品，適用的消費(fèi)稅稅率為10%。5.以銀行存款繳納上月未交的增值稅10萬元。6.轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利權(quán)的所有權(quán)，去的轉(zhuǎn)讓收入5萬元，已存入銀行。該專利權(quán)的賬面攤余價(jià)值為3萬元，沒有計(jì)提減值準(zhǔn)備。適用的增值稅稅率為5%。7.進(jìn)行應(yīng)交增值稅的期末結(jié)轉(zhuǎn)。8.月末計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅，教育費(fèi)附加稅要求:編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄

增值稅稅率13%，煙絲的消費(fèi)稅稅率30%，甲級(jí)卷煙56%加0.003元（每支），乙級(jí)卷煙36%加0.003元（每支），城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，教育費(fèi)附加3%，地方教育費(fèi)附加2%。 2022年1月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： 1.公司使用稅務(wù)機(jī)關(guān)的收購憑證，向煙農(nóng)收購免稅煙葉，支付700萬元； 2.將上述630萬元的煙葉委托加工成煙絲，受托方代墊了10萬元的輔助材料（取得專用發(fā)票），另收取了30萬元加工費(fèi)（取得專用發(fā)票）； 3.將收回后的煙絲全部直接用于生產(chǎn)甲級(jí)卷煙，本月銷售甲級(jí)卷煙500箱，（每標(biāo)準(zhǔn)箱定額稅率150元），取得銷售收入1 200萬元，款項(xiàng)收到； 4.將自己生產(chǎn)的乙類卷煙用于職工的春節(jié)福利，發(fā)放出10箱（每標(biāo)準(zhǔn)箱定額稅率150元），同類市場(chǎng)價(jià)格20萬元； 5.公司本月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為28.6萬元。 要求: 1.計(jì)算本月的應(yīng)納消費(fèi)稅額、增值稅稅額、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加； 2.編制計(jì)算和上繳消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加的會(huì)計(jì)分錄；

7月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅1600元 抵扣了銷項(xiàng)稅1400元 留底如何200 報(bào)表已提交 但是今天發(fā)現(xiàn)少報(bào)銷項(xiàng)稅 去重新抵扣認(rèn)證發(fā)現(xiàn)7月增值稅提交報(bào)表申報(bào)后就只能認(rèn)證抵扣在8月份 7月份新增的2618.98銷項(xiàng)稅額需要用人民幣支付了 所以這就出現(xiàn)了城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加 地方教育附加 教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加已經(jīng)減免了 城市維護(hù)建設(shè)稅需要交183.33元，那這次需要交的稅額是2618.98+183.33＝2802.31元 銀行已經(jīng)支付了 所以需要寫了這個(gè)會(huì)計(jì)分錄，不過7月手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅和8月未交增值稅是不是數(shù)字有問題？有需要修改的地方吧？老師

增值稅稅率13%，煙絲的消費(fèi)稅稅率30%，甲級(jí)卷煙56%加0.003元（每支），乙級(jí)卷煙36%加0.003元（每支），城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，教育費(fèi)附加3%，地方教育費(fèi)附加2%。2022年1月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：1.公司使用稅務(wù)機(jī)關(guān)的收購憑證，向煙農(nóng)收購免稅煙葉，支付700萬元；2.將上述630萬元的煙葉委托加工成煙絲，受托方代墊了10萬元的輔助材料（取得專用發(fā)票），另收取了30萬元加工費(fèi)（取得專用發(fā)票）；3.將收回后的煙絲全部直接用于生產(chǎn)甲級(jí)卷煙，本月銷售甲級(jí)卷煙500箱，（每標(biāo)準(zhǔn)箱定額稅率150元），取得銷售收入1200萬元，款項(xiàng)收到；4.將自己生產(chǎn)的乙類卷煙用于職工的春節(jié)福利，發(fā)放出10箱（每標(biāo)準(zhǔn)箱定額稅率150元），同類市場(chǎng)價(jià)格20萬元；5.公司本月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為28.6萬元。要求:1.計(jì)算本月的應(yīng)納消費(fèi)稅額、增值稅稅額、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加；2.編制計(jì)算和上繳消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加的會(huì)計(jì)分錄；