老師，公司是一般納稅人，請(qǐng)問外購商品無償贈(zèng)送給客戶，分錄怎么做？看了很多版本有點(diǎn)暈乎，假如商品價(jià)格100元，稅額13元 第一版本：借：管理費(fèi)用-招待費(fèi) 113 貸：銀行存款113 第二版本：1、購入時(shí)：借：庫存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）13 貸：銀行存款 2、贈(zèng)送時(shí)：借：管理費(fèi)用-招待費(fèi)113 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）13 3、結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 100 貸：庫存商品100 以上哪個(gè)版本是正確的呢？如果公司是一般納稅人，取得普票又是怎么處理賬務(wù)呢？

老師，您好： 我想問下我們6月購進(jìn)的存貨收到專票6月沒有認(rèn)證抵扣，以下賬務(wù)上的處理是對(duì)的嗎 6月：借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 7月抵扣：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅額 待：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

老師，我們公司是一般納稅人，在發(fā)票勾選系統(tǒng)選了發(fā)票抵扣勾選，但是公司目前只有進(jìn)項(xiàng)，沒有銷項(xiàng)，會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的時(shí)候是借記應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？舉個(gè)例子，單位發(fā)生銷售部門廣告費(fèi)用113，對(duì)方開來增值稅專用發(fā)票，借：銷售費(fèi)用100 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額13 貸：銀行存款113

老師我們以前做的借：庫存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)13 貸：銀行存款 113 。但是忘記了現(xiàn)在待抵扣超期了，會(huì)計(jì)分錄該如何處理

如果之前2020年的進(jìn)項(xiàng)代理記賬的會(huì)計(jì)沒做進(jìn)去，我現(xiàn)在抵扣本月進(jìn)項(xiàng)了，那么比如快遞費(fèi)1000元，借：管理費(fèi)用943.4 借：進(jìn)項(xiàng)稅56.6 貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款1000，但是我估計(jì)以前代理記賬的人做過一遍借：管理費(fèi)用：1000，貸：銀行存款1000，那么現(xiàn)在我只做借：進(jìn)項(xiàng)稅56.6，貸：管理費(fèi)用-56.6，這樣的分錄可以嗎？就是抵掉之前做過的