老師，實(shí)際還未收到款，按權(quán)責(zé)發(fā)生制先確認(rèn)收入，

把預(yù)收賬款改成應(yīng)收賬款就可以的。

老師，賬務(wù)處理就不用做其他分錄了么？

你好，補(bǔ)上一個(gè)成本的成本的做了，沒有做的話這個(gè)月補(bǔ)上。

補(bǔ)上一個(gè)成本？老師這里不懂

你好，你做了收入沒有成本嗎？

老師，成本之前收到進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候已經(jīng)做了

那就只做收入，成本不用補(bǔ)的

好的老師，還有就是，賬務(wù)處理這里，跟什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有聯(lián)系么？

好有關(guān)系的，如果你是小企業(yè)，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則按照上面的來，如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，把利潤分配未分配利潤改成1000年度損益調(diào)整。

改成以前年度損益調(diào)整

老師，在哪里能看這家公司是哪種會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

你的制度信息備案里面，如果你找不到的話，你可以看一下利潤表，表頭上面寫著。

好的老師，還有，如果我現(xiàn)在更正12月的收入，增值稅也要繳納了？如果有留底，留底稅額是不是減少？那往后幾個(gè)月的增值稅申報(bào)表是不是也要更正

是的是的，需要更正的，一般這種情況下不會(huì)讓你們抵扣的，都是需要補(bǔ)覺。

好的謝謝老師啦