那我的暫估不是一直都有這30萬在嗎？

靠，你這實際有業(yè)務嗎？如果實際有業(yè)務的，你需要支付的，不會有余額的。

我的意思老師你明白嗎？我去年暫估200萬，有30萬暫估是沒有票的，匯算也做了調整，你說賬上不用處理，那我這30萬不是一直在賬上掛著嗎

你好，那你這不是虛增的業(yè)務嗎？我也不知道你是虛的還是實際的，我上面給你舉的這個例子是實際的業(yè)務。

若是虛增的話，你的分錄是怎么做的？

虛增需要紅沖，實際的業(yè)務不需要紅沖，就這一個區(qū)別，你自己判斷一下就行。

170萬是真實的業(yè)務，另外的30萬是虛的業(yè)務，那我在去年匯算時也把這30萬增增回來補交所得稅了，你的意思是我在暫估時就估170萬嗎

好，那就需要紅沖的。

只要是虛增的業(yè)務，必須后期紅沖

我都沒有開票，怎么紅沖？

你好，當時的分錄怎么做的？

不是因為沒有開發(fā)票才紅沖的，借庫存商品貸應付賬款，借主營業(yè)務成本貸庫存商品。如果做的是這個，現(xiàn)在借應付賬款貸庫存商品借庫存商品貸利潤分配。

那還是要賬上沖嘛對嗎？我不通過庫存，借：應付30，貸：主營業(yè)務成本30，借：主營業(yè)務成本30，貸利潤分配-30

需要紅沖的你這個分錄不對，你增加了今年的主營業(yè)務成本。

那我要怎么處理？

借應付賬款貸庫存商品借庫存商品貸利潤分配未分配利潤就做這一個，金額是30

那就是我要調增22年的利潤30萬對嗎？

調整的事21年的，你二一年已經調增了，不是嗎？

好的，謝謝老師