老師應交所得稅為什么不調整？資產減值損不是影響應納稅所得額嗎？在最初計提吋調增了呀，現(xiàn)在讓扣除了，為啥不減應交所得稅？
你好，同學，報告年度計提了資產減值，但是資產未實際發(fā)生減值，因此企業(yè)所得稅前不能扣除的，因此不影響報告年度的企業(yè)所得稅，待以后發(fā)生實際損失時可以稅前扣除，因此產生一些可抵扣暫時性差異，需要確認一項遞延所得稅資產
-
Q
老師這都不確定遞延所得稅資產，不影響應納稅所得額，怎么算19年應交所得稅還考慮調減了呢
-
Q
這道題，答案只是將費用化部分260萬轉入管理費用，為什么不調整應繳所得稅260*0.25呢，借，應繳所得稅 65 貸，以前年度損益調整 65，因為公司只是在應納稅所得額時調減了195=260*0.75，按理說應該稅前扣除175%，現(xiàn)在就只扣減了75%
-
Q
資產負債表日后事項 忘記計提上年折舊，通過借 以前年度損益調整 貸 累計折舊 調整，補提折舊也會影響當期應納稅所得額呀 為啥不做借 應交稅費 應交所得稅 貸以前年度損益調整~所得稅費用這筆分錄呢？
-
Q
一直都比較疑惑，確認應交所得稅在計算應納稅所得額時不是已經做了各種納稅調整嗎？為啥確定所得稅費用又用應交所得稅加上了遞延所得稅費用，那所得稅費用是不是就等于了應納稅所得額調整之前的金額乘0.25
-
Q
老師應交所得稅為什么不調整？資產減值損不是影響應納稅所得額嗎？在最初計提吋調增了呀，現(xiàn)在讓扣除了，為啥不減應交所得稅？
熱門問答 更多>
-
老師 請問匯算清繳需要的那些資料在系統(tǒng)哪里導出來呢，導出來的一點都不直觀 請問匯算清繳需要的資料在哪里找
-
老師，匯算清繳要調賬嗎，像招待費的60%是不是可以直接匯算清繳表里填個數(shù)就行了呀
-
全年進項大于銷項，會不會引起異常
-
舊固定資產投資賬面價值和變現(xiàn)價值
-
【中國農業(yè)銀行】您賬戶于2025年05月17日02:35與（特約）度小滿（信貸還款） 完成還款代扣簽約交易，簽約實時生效，單筆扣款限額為1000000.00元，每日最多可扣款100次，合約2035年05月17日之前（含當日）有效。如有異議可通過農行掌銀APP-生活-委托代收查詢，這是什么意思？
-
比如去年過了一門，今年能不能3門都報，
-
如果是咨詢和技術服務類的公司，成本票偏少，是否可以把業(yè)務合同發(fā)生的費用計入成本呢
-
工作中調賬需要哪些材料作為輔證，需要哪些附件證明業(yè)務
-
應付債券溢價發(fā)行時，“應付債券-利息調整”是負債類科目，溢價金額放入“應付債券-利息調整”的貸方，不就表示負債增加了這么多嗎？為什么要增加負債的道理我想不通謝謝老師幫忙解惑
-
老師好！請教一個問題，應付債劵溢價發(fā)行時，確認初始金額入賬時，“應付債券-利息調整”為什么要計入貸方？面值計入貸方我理解，因為銀行里面的錢是負債借來的，但利息調整為什么計入貸方？計入貸方不就表示負債增加了嗎？道理是什么？
-
產品中心
-
幫助中心
-
內容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
老師我還是沒轉過勁來，在最初計提時產生暫時性差異，確認遞延所得稅資產。但是稅法不允許扣除，做了納稅調增。現(xiàn)在允許扣除了，那不得做一筆 借應交稅費-應交所得稅 貸以前年度損益調整嗎？
同學，圖片里面指的是發(fā)生減值，但是沒有實際損失，也就是說原來報表年度沒有考慮減值的問題，也沒有產生可抵扣暫時性差異?，F(xiàn)在考慮了減值，但由于減值不能稅前扣除，所以不影響企業(yè)所得稅，但是導致資產賬面價值小于了計稅基礎，所以確認遞延所得稅資產了。