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演示賬套

匯算清繳時賬載固定資產(chǎn)原值小于固定資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)在哪里填調(diào)增數(shù)據(jù)（原因：固定資產(chǎn)正常計提折舊，但是做賬時記到管理費用了）

2022-06-21 13:28

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-21 13:37

同學你好這個直接調(diào)增賬面金額稅收金額是可以稅前扣除他倆的差額是調(diào)整的金額

快賬用戶3069 追問 2022-06-21 13:39

老師，我是想問下做匯算清繳的時候在哪個表里哪項填報

快賬用戶3069 追問 2022-06-21 13:40

A105000或者A105080哪里填報

齊紅老師解答 2022-06-21 13:50

同學你好不是有資產(chǎn)的表嗎

快賬用戶3069 追問 2022-06-21 13:50

能說細點嗎？

齊紅老師解答 2022-06-21 13:55

1.第1列“資產(chǎn)原值”：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。　　2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。　　3.第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的累計(含本年)資產(chǎn)折舊、攤銷額。　　4.第4列“資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”：填報納稅人按照稅收規(guī)定據(jù)以計算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。　　5.第5列“稅收折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定計算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。

快賬用戶3069 追問 2022-06-21 13:58

老師，這個表已經(jīng)正常填了，我想問的是調(diào)增怎么調(diào)增，這里不體現(xiàn)固定資產(chǎn)調(diào)增的，只涉及折舊，沒有原值

快賬用戶3069 追問 2022-06-21 14:01

納稅調(diào)整明細表關(guān)于這個怎么填？我的思路是：管理費用需要調(diào)減，固定資產(chǎn)原值調(diào)增，但是不知道怎么填