請教 我們是小企業(yè)會計準則 2024年有3個收入我計入了營業(yè)外收入 1，個稅手續(xù)費返還2500元 2，員工生育津貼到賬2萬+ 3，社保局發(fā)的穩(wěn)崗補貼8000元 現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳，以上哪些需要繳納所得稅？是否要更改之前的報表，怎么改？
第二個，生育津貼，這個你不是支付給個人嗎？你們自己留存 第三個不需要交 第一個需要交 第三個對應的支出也不允許抵扣所得稅。 不需要修改之前的財務報表。
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某運輸公司是實行查賬征收的個人獨資企業(yè)，共有10名員工（包括投資者蔣某）。2020年，該企業(yè)實現(xiàn)的營業(yè)收入為80萬元，其他業(yè)務收入為5萬元，營業(yè)成本為48萬元，稅金及附加為10萬元，管理費用為9萬元，銷售費用為2萬元財務費用為3萬元，營業(yè)外支出為8000元。該企業(yè)當年發(fā)生的具體經濟業(yè)務如下：（1）發(fā)放工資總額為38萬元，其中投資者蔣某的工資收入為9萬元。（2）按照當年實際發(fā)放工資總額的2%、14%、2.5%計提工會經費、職工福利費、職工教育經費，分別為7600元，53200元，9500元。（3）全年業(yè)務招待費7800元。（4）全年列支廣告費和業(yè)務宣傳費共計170000元。（5）通過國家機關向某小學捐贈4000元。（6）計提壞賬準備900元。（7）該企業(yè)第1-3季度已預繳個人所得稅15000元。根據上述資料計算，2020年匯算清繳時，蔣某應補繳的個人所得稅，并做相關的會計分錄。
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某運輸公司是實行查賬征收的個人獨資企業(yè)，共有10名員工（包括投資者蔣某）。2020年，該企業(yè)實現(xiàn)的營業(yè)收入為80萬元，其他業(yè)務收入為5萬元，營業(yè)成本為48萬元，稅金及附加為10萬元，管理費用為9萬元，銷售費用為2萬元財務費用為3萬元，營業(yè)外支出為8000元。該企業(yè)當年發(fā)生的具體經濟業(yè)務如下：（1）發(fā)放工資總額為38萬元，其中投資者蔣某的工資收入為9萬元。（2）按照當年實際發(fā)放工資總額的2%、14%、2.5%計提工會經費、職工福利費、職工教育經費，分別為7600元，53200元，9500元。（3）全年業(yè)務招待費7800元。（4）全年列支廣告費和業(yè)務宣傳費共計170000元。（5）通過國家機關向某小學捐贈4000元。（6）計提壞賬準備900元。（7）該企業(yè)第1-3季度已預繳個人所得稅15000元。根據上述資料計算，2020年匯算清繳時，蔣某應補繳的個人所得稅，并做相關的會計分錄。
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某運輸公司是實行查賬征收的個人獨資企業(yè)，共有10名員工（包括投資者蔣某）。2020年，該企業(yè)實現(xiàn)的營業(yè)收入為80萬元，其他業(yè)務收入為5萬元，營業(yè)成本為48萬元，稅金及附加為10萬元，管理費用為9萬元，銷售費用為2萬元財務費用為3萬元，營業(yè)外支出為8000元。該企業(yè)當年發(fā)生的具體經濟業(yè)務如下：（1）發(fā)放工資總額為38萬元，其中投資者蔣某的工資收入為9萬元。（2）按照當年實際發(fā)放工資總額的2%、14%、2.5%計提工會經費、職工福利費、職工教育經費，分別為7600元，53200元，9500元。（3）全年業(yè)務招待費7800元。（4）全年列支廣告費和業(yè)務宣傳費共計170000元。（5）通過國家機關向某小學捐贈4000元。（6）計提壞賬準備900元。（7）該企業(yè)第1-3季度已預繳個人所得稅15000元。根據上述資料計算，2020年匯算清繳時，蔣某應補繳的個人所得稅，并做相關的會計分錄。
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某企業(yè)2018年度匯算清繳的資料如下：1取得銷售收入2500萬，銷售成本1100萬元2發(fā)生銷售費用670萬元（其中廣告費450萬元），管理費用480萬元（其中業(yè)務招待費15萬元，新技術的研究開發(fā)費用40萬元），財務費用60萬元3銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）4營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元（通過公益性組織向貧困地區(qū)捐款36.24萬元，支付稅收滯納金6萬元）5連續(xù)12個月以上的權益性投資收益34萬元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅）6計入成本、費用中的工資總額150萬元，提取職工工會經費3萬元，職工福利費23萬元，職工教育經費6萬元7已經預繳了企業(yè)所得稅50萬元8該公司在AB兩國有分支機構，在A國機構的稅后所得為28萬元，A國所得稅稅率為30%，B國機構的稅后所得為24萬元，B國所得稅率為20%，在A\B兩國已分別繳納了所得稅12萬元，6萬元，假設A\B兩國計算應納稅所得額的方法與我國稅法相同，要求：計算該公司的年度企業(yè)所得稅額，是否需要補繳，補繳多少？
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某運輸公司是實行查賬征收的個人獨資企業(yè)，共有10名員工（包括投資者蔣某）。2020年，該企業(yè)實現(xiàn)的營業(yè)收入為80萬元，其他業(yè)務收入為5萬元，營業(yè)成本為48萬元，稅金及附加為10萬元，管理費用為9萬元，銷售費用為2萬元財務費用為3萬元，營業(yè)外支出為8000元。該企業(yè)當年發(fā)生的具體經濟業(yè)務如下：（1）發(fā)放工資總額為38萬元，其中投資者蔣某的工資收入為9萬元。（2）按照當年實際發(fā)放工資總額的2%、14%、2.5%計提工會經費、職工福利費、職工教育經費，分別為7600元，53200元，9500元。（3）全年業(yè)務招待費7800元。（4）全年列支廣告費和業(yè)務宣傳費共計170000元。（5）通過國家機關向某小學捐贈4000元。（6）計提壞賬準備900元。（7）該企業(yè)第1-3季度已預繳個人所得稅15000元。根據上述資料計算，2020年匯算清繳時，蔣某應補繳的個人所得稅，并做相關的會計分錄。
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生育津貼是收到企業(yè)了，因為產假期間（6個月*7千）企業(yè)發(fā)的工資高于生育津貼
你應該充收入，你給他申報了個稅嗎？
應該沖他個人的收入，也就是沖工資。
正常發(fā)工資，申報個稅
2024年收到的時候做的 借方：銀行存款2萬 貸方：營業(yè)外收入 2萬 那么這個是錯了 更正 借方：銀行存款2萬 貸方： 這個是發(fā)生在2023年休產假的工資了，收到津貼是2024年4月了 我不知道怎么改
借應付職工薪酬工資貸利潤分配未分配利潤，借利潤分配未分配利潤 貸應付職工薪酬工資 第一個沖管理費用 第二個是沖營業(yè)外收入。
什么意思 沒有理解
一個什么意思，圈起來。
哪一個是什么意思？圈起來我都不都給你解釋了。 借，應付職工薪酬工資，貸，管理費用，借，營業(yè)外收入，貸，應付職工薪酬工資?？床欢畣幔@一個?？缒炅?，把損益類的科目用利潤分配未分配利潤來代替。
之前，多做了管理費用，多做了營業(yè)外收入，都需要紅沖錢。沒有退回來，做不了銀行放款，通過應付職工薪酬來。
看懂了 老師的分錄 25年做分錄 （由于跨年直接用未分配利潤-利潤分配來代替損益類科目） 借 應付職工薪酬 貸 管理費用（替換為 未分配利潤） 借 營業(yè)外收入 （替換*）貸 應付職工薪酬 那么請教2024年匯算清繳怎么填呢？ 1，我這2萬的津貼還是要填入主表的營業(yè)外收入嗎？ 2，105040表填寫如圖 3，105000表里面顯示的調減 調增 ，一增一減也沒有對生育津貼免稅啊 我的工資填寫還是按賬上記載的 請教老師應該怎么做 感謝
納稅調整明細表收入類，其他填寫賬載金額2萬 職工薪酬明細表工資實際金額稅收金額減少2萬。
然后去修改個稅，申報了個稅之后，填寫了本期收入，然后再去填寫免稅收入。
不對，企業(yè)所得稅越調越高； 現(xiàn)在填了105040表之后，105000表就出現(xiàn)一增一減，沒有免這2萬津貼收入； 按照老師的方法調整之后，沒有減少稅額；
因為你之前也做了管理費用，管理費用多抵扣了不是嗎？你還要像要他怎么調整，你說吧，他應該是調增還是調減。那管理費用降低了，利潤營業(yè)外收入增加了，利潤正好以正數(shù)以負數(shù)抵扣了，不是嗎？
第一個問題：我這2萬的津貼還是要填入主表的營業(yè)外收入嗎？ 我自己認為：主表里面營業(yè)外收入要減掉2萬 是嗎？ 理由是 這不屬于營業(yè)外收入，并且25年調賬； 第二個問題，為什么要修改個稅，后面這段話不明白，“修改個稅之后，填寫本期收入，然后再去填寫免稅收入” 我的理解是，生育津貼是免稅個稅的，個人已經通過個稅匯算清繳退稅了，所以個稅的問題是解決了吧
第一個是的，不能減去，因為它和你去年第4季度填寫的一樣。你去年第4季度利潤表里面有營業(yè)外收入，那你現(xiàn)在就得填寫營業(yè)外收入，只不過是他會納稅調減 管理費用2萬，也包含在管理費用里面。 匯算清繳調增 2他交了個稅，這一部分申報個稅，但是不交。你給人家交了個稅呀，你沒有填寫免稅收入 那你申報的時候也得給人家申報正確不是？